水中的小鸟：回复答疑苏老师 虚开发票

答疑苏老师：回复水中的小鸟你好，就是你们取得了虚开的发票抵扣了进项吗？

随缘一夫：回复轶尘老师 调整年度的收入减少，不就以为着那年多交所得税了吗？

轶尘老师：回复随缘一夫你这个不是补交的是增值税吗

随缘一夫：回复轶尘老师 不应该追记一笔冲所得税的分录吗？ 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整

随缘一夫：回复轶尘老师 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 这个“以前年度损益调整”代替的是主营收入吧，收入减少了，所得税不就多交了吗？

轶尘老师：回复随缘一夫如果金额不大 就不做调整了 因为还要更改去年的申报表

小样：回复袁老师 那这10万是非开票收入，网上申报时候，应该填哪儿呢

小样：回复袁老师 老师，不做10万的非开票收入，网上申报表1销售收入中，应该填哪一栏呢

袁老师：回复小样填未开票收入

陈静老师：回复404NotFound你好！执行企业会计准则的，纳税检查补交增值税做会计分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 执行小企业会计准则的，纳税检查补交增值税做会计分录： 1、计提 借：营业外支出 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：本年利润 贷：营业外支出

小嘿多个口：回复王雁鸣老师 计提呢

王雁鸣老师：回复小嘿多个口您好，计提时，借；营业外支出-查补税金，贷：应交税费-未交增值税。

小袋鼠：回复邹老师 老师，我们这情况是，金三上线，税务稽查，做的补缴税。。。您说的，第一步，借，原材料，那不是原材料增加了吗？我没有明白

邹老师：回复小袋鼠你好，相当于进项不能抵扣了，增加了相关材料或商品的成本

钟敏：回复梵一老师 我的财务软件没有以前年度损益调整科目 怎么办

梵一老师：回复钟敏直接用对应的损益科目

钟敏：回复梵一老师 可以对应营业外支出吗？

梵一老师：回复钟敏可以