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税务稽查补交增值税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 哎呀呀 发表的提问：
2016年度取得的虚开发票，今年税务稽查企业受到处罚，补交增值税及附加，补交企业所得税，滞纳金，罚款，会计应该怎么做帐
借：以前年底损益调整 贷：应交税费- 借：利润分配 贷： 以前年底损益调整
61楼
2022-12-21 11:10:17
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哎呀呀：回复轶尘老师 滞纳金和罚款是不是做在本期营业外支出呀？
2022-12-21 11:34:46
轶尘老师：回复哎呀呀做在本期也可以 但是也是不能税前扣除的
2022-12-21 11:55:50
哎呀呀：回复轶尘老师 好的，谢谢
2022-12-21 12:13:04
轶尘老师：回复哎呀呀不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-12-21 12:40:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
稽查查了我们2015和2016的账目补交了税金，怎么做分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费
62楼
2022-12-21 11:35:31
全部回复
钟敏：回复袁老师 我的财务软件没有以前年度损益调整又该怎么处理
2022-12-21 12:01:37
袁老师：回复钟敏可以添加啊， 或者直接计入未分配利润
2022-12-21 12:26:48
钟敏：回复袁老师 以前年度损益调整添加到哪个科目下面
2022-12-21 12:53:40
袁老师：回复钟敏财务费用下面吧
2022-12-21 13:08:42
钟敏：回复袁老师 应交税费设置什么二级科目
2022-12-21 13:34:55
袁老师：回复钟敏根据缴纳税种设置吧
2022-12-21 13:53:35
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
发现今年销售14吨货物没有交增值税。税务局查出来了让补交的增值税和滞纳金。该怎么做会计分录
同学你好 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 借：营业外支出—罚款 贷：银行存款
63楼
2022-12-21 11:53:47
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小妞向前跑：回复李雪婷老师 那销售的这14吨我们也没有入库。没有库存商品这块。这样直接走应交增值税这一块不用再入库和出库做收入啥的吗
2022-12-21 12:13:11
李雪婷老师：回复小妞向前跑同学你好，14吨没有入库是因为没有发票么？
2022-12-21 12:27:55
小妞向前跑：回复李雪婷老师 对，没有发票也没有做收入。直接没有入账
2022-12-21 12:48:10
李雪婷老师：回复小妞向前跑建议还是把入库出库做上，因为牵扯到所得税问题 销售 借：其他应收款—法人名字 贷：营业收入 应交税费—应交增值税—销项 借：应交税费—应交增值税—销项 贷：应交税费—应交增值税—已交税金 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 入库，如果也没用发票，就直接做入库存，挂法人往来即可
2022-12-21 13:06:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 淡淡雪 发表的提问：
单位税务局查账，补交了增值税，分录怎么做？
您好!是因为什么原因补
64楼
2022-12-21 12:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
税务检查补交了2018年的增值税，怎么做分录？
你好，是少确认了收入补交增值税，还是虚开发票补交增值税？ 
65楼
2022-12-22 11:40:32
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水中的小鸟：回复邹老师 麻烦这两种情况老师都写一下会计分录？
2022-12-22 11:55:27
邹老师：回复水中的小鸟你好 少确认了收入补交增值税 借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 虚开发票补交增值税 借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
2022-12-22 12:07:51
水中的小鸟：回复邹老师 老师，不是虚开票，是母公司转的借款利息没纳税。
2022-12-22 12:31:51
邹老师：回复水中的小鸟你好，那就这样处理就是了 借：银行存款等科目 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-22 12:51:25
水中的小鸟：回复邹老师 不用纳税调整科目吗？
2022-12-22 13:20:03
邹老师：回复水中的小鸟你好，不需要，正常做相应分录就是了 
2022-12-22 13:32:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 陈军 发表的提问：
你好!请问一下税务稽查出来的以前年度的需要补缴的增值税是按当年的月份交还是按稽查年份汇总交?谢谢
你好，做账做在当月里面就可以了
66楼
2022-12-22 12:02:46
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小舞00 发表的提问：
税务稽查，一、补交了17年增值税30万，和滞纳金2万，这个分录怎么做？二、增值税补交了30万，那我的收入不是应该减少30万吗？我所得税又怎么处理？本来就亏损的，
借：以前年度损益调整32，贷：应交税费30，银行存款2；2、这个不用影响17年损益的
67楼
2022-12-22 12:14:59
全部回复
小舞00：回复袁老师 老师这个分录不对吧，我银行总共交了补税款和滞纳金32万
2022-12-22 12:47:12
袁老师：回复小舞00还有一个借：应交税费30贷：银行存款30
2022-12-22 12:57:13
小舞00：回复袁老师 那到时候报17年年报时，是以我之前做的17年12月份的财务报表为基准，还是要加上这部分以前年度损益调整呢？
2022-12-22 13:17:11
袁老师：回复小舞00是的啊
2022-12-22 13:45:08
小舞00：回复袁老师 老师，你说的是的是指？能说仔细一点吗？
2022-12-22 14:07:44
袁老师：回复小舞00就是在以前报表上面调整即可
2022-12-22 14:34:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 学堂用户q637c5 发表的提问：
稽查查补的预缴增值税税款和增值税附加怎么做账
同学你好 是跨年的吗
68楼
2022-12-23 10:35:10
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 给自己个微笑 发表的提问：
税务检查，补交218年1月的增值税，怎样写分录
借：应交税费贷：银行存款，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
69楼
2022-12-23 10:54:13
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 放飞 发表的提问：
稽查预交的增值税款和企业所得税以银行存款方式预交了请问会计分录怎么做？等处理结果下来的账务处理怎么做
借应交税费，贷银行存款。
70楼
2022-12-23 11:22:40
全部回复
放飞：回复玲老师 老师，你只回答问题一，第二问题呢？难道后面不要做以前年度损益调整？一系列的账务处理，你这比网上回答真的是太简单的了，
2022-12-23 11:44:26
玲老师：回复放飞你好。您好，因为您的提问没有说是以前年度的。
2022-12-23 12:04:49
玲老师：回复放飞。所以我就给您写了交税的分录。
2022-12-23 12:22:42
放飞：回复玲老师 麻烦您 把整个账务处理，写下会计分录，因为我现在是预交，结案后，会计还要做什么账务处理呢？
2022-12-23 12:34:38
玲老师：回复放飞你好 是当年的还是哪年的   
2022-12-23 12:52:14
放飞：回复玲老师 2019年和2020年的
2022-12-23 13:08:46
玲老师：回复放飞你好 借应交税费预交增值税  ，所得税 ，贷银行  预交时就是这个分录    预交就这一个分录  
2022-12-23 13:33:23
放飞：回复玲老师 嗯嗯，那后面结案了呢？账务怎么处理？
2022-12-23 13:56:38
放飞：回复玲老师 老师，麻烦你看下我的问题，我都一直说了，你就回答第一个，无语
2022-12-23 14:23:17
玲老师：回复放飞？后边结案了，是什么发生啥业务了？
2022-12-23 14:45:27
玲老师：回复放飞不清楚问题情况，只能一个一个回答。
2022-12-23 14:56:34
放飞：回复玲老师 晕倒，我还是在网上自己搜吧
2022-12-23 15:07:56
玲老师：回复放飞您好，您需要说具体问题才能给您答案。
2022-12-23 15:20:20
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税务检查，会计检查和税务稽查的区别和联系
税务检查(Tax examination)。 税务检查制度是税务机关根据国家税法和财务会计制度的规定，对纳税人履行纳税义务的情况进行的监督、审查制度。税务检查是税收征收管理的重要内容，也是税务监督的重要组成部分。搞好税务检查，对于加强依法治税，保证国家财政收入，有着十分重要的意义。会计检查是根据会计核算提供的数据、资料及其他有关资料，对会计工作的正确性，会计资料的真实性、完整性，及单位经济活动的合理、合法性进行的检查。税务稽查是税务机关代表国家依法对纳税人的纳税情况进行检查监督的一种形式，具体包括日常稽查、专项稽查和专案稽查。
71楼
2022-12-23 11:44:50
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，稽查补缴的增值税、印花税怎么做分录亚？是不是还得涉及到利润分配？
同学你好 是的 直接用利润分配未分配利润来做
72楼
2022-12-23 12:11:59
全部回复
优雅的柚子：回复朴老师 谢谢老师，借：利润分配-未分配利润 贷：营业税金及附加-印花税、 对吧
2022-12-23 12:26:56
优雅的柚子：回复朴老师 银行缴纳后 借：营业税金及附加-印花税 贷：银行存款 是吗？
2022-12-23 12:47:49
朴老师：回复优雅的柚子同学你好 不是 是借利润分配未分配利润 贷应交税费印花税
2022-12-23 13:12:28
优雅的柚子：回复朴老师 印花税不是计入税金及附加吗？
2022-12-23 13:37:45
朴老师：回复优雅的柚子同学你好 跨年的要用跨年调整
2022-12-23 13:55:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 小晴天 发表的提问：
纳税人检查，补缴了增值税，会计分录如何记？
是失控发票吗？还是有收入没做
73楼
2022-12-24 11:31:48
全部回复
小晴天：回复郭老师 失
2022-12-24 12:21:41
小晴天：回复郭老师 控发票
2022-12-24 12:51:31
郭老师：回复小晴天跨年的吗？你的成本结转没有
2022-12-24 13:14:01
小晴天：回复郭老师 跨年的，已经结
2022-12-24 13:41:15
郭老师：回复小晴天借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银存 这个成本不能税前扣除，调增补所得税
2022-12-24 14:09:55
小晴天：回复郭老师 增值税什么时候可以结转成了？
2022-12-24 14:32:36
郭老师：回复小晴天查到的当月就可以结转，你交税也是当月的吧
2022-12-24 14:48:15
小晴天：回复郭老师 增值税和所得税本来就不相关的呀，从来没有结转过成
2022-12-24 15:08:21
郭老师：回复小晴天增值税不能抵扣不就是价税合计入账，进成本
2022-12-24 15:35:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 锦鲤妞妞 发表的提问：
老师好，税务稽查后需要补交上年企业所得税6500，滞纳金1003元，请问分录怎么做呢？小企业会计准则，谢谢
你好 借未分配利润6500贷应交税费-应交企业所得税6500 借应交税费-应交企业所得税6500 营业外支出-滞纳金 1003贷银行存款 1003%2B6500
74楼
2022-12-24 11:52:51
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税，企业所得税和附加税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？这些都要计提嘛？补的是18，19.20年的
你好，你们是查出的什么原因？少做了收入吗？
75楼
2022-12-24 12:11:59
全部回复
ZHLING：回复郭老师 是的，补收入
2022-12-24 12:23:51
郭老师：回复ZHLING借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款， 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷应交税费附加税企业所得税 借应交税费、附加税、企业所得税， 贷银行存款
2022-12-24 12:50:34
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