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税务稽查补交增值税会计分录
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 摩登 发表的提问：
老师，我们单位稽查补交2019年前的企业所得税和增值税，我现在做账务处理，是不是会影响2020年的未分配利润
您好，未分配利润，无法区分是多少年的。所以没有会不会影响2020年未分配利润这样的说法
76楼
2022-12-25 11:41:40
全部回复
摩登：回复微微老师 那我汇算清缴的时候要把所交的企业所得税填进去吗？
2022-12-25 11:58:51
微微老师：回复摩登您好，不是很明白你所说的意思
2022-12-25 12:10:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
你好老师，稽查局查前三年，补交税怎么做账
你好 借应交税费 贷银行 
77楼
2022-12-25 12:02:00
全部回复
喵喵：回复玲老师 一级用应交税费，二级用什么
2022-12-25 12:23:55
喵喵：回复玲老师 我用的是金算盘软件
2022-12-25 12:42:49
玲老师：回复喵喵“应交税金--增值税检查调整”
2022-12-25 13:03:18
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 黄晓娟 发表的提问：
老师公司被税务稽查，补交了增值税，相对应的库存结转应该怎么做账务处理？
你好， 以前年度查账补交,查补增值税会计分录: 1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
78楼
2022-12-25 12:08:59
全部回复
黄晓娟：回复立红老师 商品成本不进行结转吗？
2022-12-25 12:32:46
立红老师：回复黄晓娟你好，不需要的，商品成本之前已经转入当期利润了
2022-12-25 13:01:19
黄晓娟：回复立红老师 稽查书是说少确认了收入，所以补交增值税，那这样，应该是确认收入结转成本吧
2022-12-25 13:23:07
立红老师：回复黄晓娟你好，如果之前少确认收入，那么需要确认收入和结转成本的。
2022-12-25 13:41:39
黄晓娟：回复立红老师 那这样的话，还需要通过以前年度损益调整吗
2022-12-25 13:53:53
立红老师：回复黄晓娟你好，是的，是需要通过以年度损益调整的。
2022-12-25 14:10:26
黄晓娟：回复立红老师 借：以前的度调整 贷：主营业务收入 应交增值税-增值税检查调整 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 结转增值税 借：应交税费-应交增值税检查调整 贷:应交税费-未交增值税 是这样吗？
2022-12-25 14:31:19
立红老师：回复黄晓娟你好，是什么原少确认的收入呢？少确认的收入之前收款了么还是挂在往来账？还是属于视同销售应确认的收入呢？
2022-12-25 14:43:01
黄晓娟：回复立红老师 是隐瞒收入的这种
2022-12-25 14:53:17
立红老师：回复黄晓娟你好，如果是这样，账上需要调整收入和成本；因为调整后不能平账；比如 调收入 借，往来科目 贷，以前年度损益调整 这个往来科目是虚挂的，将来没有办法平账，所以这个收入和成本，在汇算时再调就可以，就是调表不调账 然后增值税按上面处理就可以。
2022-12-25 15:19:53
黄晓娟：回复立红老师 如果这样，库存就一直在账上
2022-12-25 15:46:09
立红老师：回复黄晓娟你好，那么现在这样，将成本调账，收入不动，因为调整收入找不对与其对应的科目，收入在汇算时再调增 调成本 借，以前年度损益调整 贷，库存商品 借，利润分配一未分配利润 贷，以前年度损益调整
2022-12-25 16:03:41
黄晓娟：回复立红老师 好的，非常感谢
2022-12-25 16:16:53
立红老师：回复黄晓娟不客气的，祝您学习愉快
2022-12-25 16:43:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 苏静 发表的提问：
老师，现在税局稽查查出2018年度视同销售的进账税当时不该抵扣，然后抵扣了，今年补缴增值税4444.14.在税局已缴款，如何做会计分录
您好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-增值税检查调整 借 应交税费-增值税检查调整 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
79楼
2022-12-26 10:59:18
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
1、今年3月份和4月份公司（一般人）的进项发票被税务局查是失控发票，需要公司补交增值税，会计分录怎么做； 2、补交的地税的附加税怎么做会计分录
借主营业务成本 贷应交税费-增值税-进项税额转出
80楼
2022-12-26 11:14:06
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美豆心情：回复答疑-李老师 缴纳税款时再做借方：应交税金-增值税-进项税额转出，贷方：银行存款，对吗
2022-12-26 11:37:27
答疑-李老师：回复美豆心情借应交税费-已交税金。贷银行
2022-12-26 12:06:12
美豆心情：回复答疑-李老师 这两个分录不太明白呢
2022-12-26 12:19:35
答疑-李老师：回复美豆心情你做的那个分录不对哦！ 进项税额转出是在贷方的
2022-12-26 12:30:29
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 三好 发表的提问：
公司下游交易方被税务稽查，我公司会受到影响吗？
你好，这个是一个供应链会有一定影响只不过影响小
81楼
2022-12-26 11:23:35
全部回复
三好：回复小洪老师 老师，税务也会老稽查我们公司吗？
2022-12-26 11:40:03
小洪老师：回复三好你好，这个长期这样会的
2022-12-26 12:04:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
老师：如果本年度税务稽查发现有纳税调整事项，并且要补缴税款，请问本年度的纳税调整分录怎么写？比如是增值税？
借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-增值税检查调整
82楼
2022-12-26 11:44:21
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神采奕奕：回复邹老师 不懂怎么是借：库存现金呢？
2022-12-26 12:15:27
邹老师：回复神采奕奕你好，那你觉得计入什么科目比较合适 其他应收款？
2022-12-26 12:39:10
神采奕奕：回复邹老师 补缴税款的分录怎么写？老师
2022-12-26 12:54:52
邹老师：回复神采奕奕借；应交税费-增值税检查调整 贷；银行存款
2022-12-26 13:19:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 耳朵大有福 发表的提问：
税务稽查后，我们补缴增值税37879.49滞纳金3825.83，怎么做账？
你好，是补收入，还是发票不允许抵扣进项转出
83楼
2022-12-26 12:05:59
全部回复
耳朵大有福：回复邹老师 是补收入的
2022-12-26 12:27:00
耳朵大有福：回复邹老师 老师，两种情况都怎么做账
2022-12-26 12:43:36
邹老师：回复耳朵大有福借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款 进项转出的账务处理 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
2022-12-26 13:13:33
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Waner 发表的提问：
小规模纳税人，税务局稽查后 核定为自查补税将赠送的手机42万确认收入，补交了增值税和附加税，怎么做账务处理
你当时的这笔42万怎么进行处理的
84楼
2022-12-27 10:59:51
全部回复
Waner：回复佟老师 没有处理，现在就是要下的42万的库存，已经交了1.5的税金，怎么分录
2022-12-27 11:27:43
佟老师：回复Waner2、借：管理费用-业务招待费 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）1.22 借：营业税金及附加 应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育附加 你交的1.5万增值税及附加吗
2022-12-27 11:44:22
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
85楼
2022-12-27 11:25:16
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 01 发表的提问：
海关稽查补缴增值税如何做账
你好； 这个 补缴纳增值税是什么时候业务的；这样好判断。 跨年了吗  
86楼
2022-12-27 11:46:04
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01：回复meizi老师 补缴进口增值税，跨年了
2022-12-27 12:29:59
meizi老师：回复01你好；    借应交税费 -应交增值税贷银行存款    到时 借  以前年度损益调整贷   应交税费 -应交增值税  ； 借     利润分配-未分配利润贷     以前年度损益调整
2022-12-27 12:42:58
01：回复meizi老师 没太明白，为什么转到未分配利润，这涉及成本吗
2022-12-27 12:59:33
meizi老师：回复01你跨年了。    这个补缴纳直接补做了    
2022-12-27 13:11:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph299470 发表的提问：
老师，去年6月份税务稽查，我单位自查缴纳了部分增值税（属于销售未开票），并在当月补交税款及滞纳金，而且不是我们自行在电子税务局缴纳的税款，是稽查局在人家的系统里录入，补交的税款。现在客户要求开票，这个月开票又需要交税，我在电子税务局下个月交税时，如何填报申报表来冲减上次稽查交的税
这个对应这个直接减掉，这个未开发票，收入，之后带上无票资料，和之前稽查补税回单去税局解锁，带上你盘子， 直接减掉填写开发票下面，
87楼
2022-12-27 12:05:59
全部回复
学堂用户_ph299470：回复maize老师 能详细点吗，不太明白
2022-12-27 12:19:33
maize老师：回复学堂用户_ph299470假设开发票6000 ，这个未开发票，之前交过税是1000 ，你现在申报填写直接 5000 去申报，
2022-12-27 12:41:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 誓已????淡然???? 发表的提问：
补交增值税怎么做会计分录
你好，是因为什么原因补交的增值税？
88楼
2022-12-28 11:44:47
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 给自己个微笑 发表的提问：
税务检查，补交2018年1月份的增值税怎样写分录啊
1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
89楼
2022-12-28 11:54:47
全部回复
给自己个微笑：回复张艳老师 补交2017年的，是这样做分录，然后补交2018年的也是这样吗
2022-12-28 12:25:27
张艳老师：回复给自己个微笑补交2018年的，也是查补出来的增值税吗？
2022-12-28 12:54:21
给自己个微笑：回复张艳老师 也是查出来的，老师
2022-12-28 13:08:13
张艳老师：回复给自己个微笑是否因为抵扣了不该抵扣的进项税额啊？进项税额对应的是成本还是费用？
2022-12-28 13:23:28
张艳老师：回复给自己个微笑可以做 借：应交税费-应交增值税（已交税金 ） 贷：银行存款
2022-12-28 13:42:04
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ The A 发表的提问：
税务查补以前年度增值税进项转出的标准会计分录怎么做呀？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整
90楼
2022-12-28 12:02:59
全部回复
The A：回复佟老师 老师，我家情况是，2016得进项发票失控了
2022-12-28 12:29:17
The A：回复佟老师 具体分录该如何处理呀？
2022-12-28 12:51:47
佟老师：回复The A借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 就按照这个账务处理
2022-12-28 13:13:53
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