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上月收款次月开票的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kiki 发表的提问：
收到设计公司开出的设计费增值税专用发票，上月已通过银行付款。会计分录怎么做？
管理费用--设计费，应交税费贷：银行存款
166楼
2023-02-07 09:56:06
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 鲸 发表的提问：
公司处理办公桌椅及固定资产，本月只收到处置的款项，还没开票，本月应该如何做会计分录，下月开票之后会计分录又如何做呢？
借：固定资产清理  累计折旧  贷：固定资产         借：银行存款  贷：固定资产清理  应交税费—应交增值税—销项税 资产处置损益 开票之后不需要账务处理的
167楼
2023-02-07 10:23:56
全部回复
鲸：回复辜老师 办公桌椅不属于固定资产，怎么处理呢？
2023-02-07 10:51:54
辜老师：回复鲸那就是计入营业外收入的
2023-02-07 11:05:41
鲸：回复辜老师 本月没有开票，只是收了处理资产的钱，也是向上面那样处理吗？不需要等开票就可以直接先做销项税的分录吗？
2023-02-07 11:30:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仲夏蔷薇 发表的提问：
商品先款后货，货品当月收货，增值税专票次月才能拿。这个会计分录怎么做 因为
您好！你是买东西还是卖东西。
168楼
2023-02-07 10:47:59
全部回复
仲夏蔷薇：回复宋生老师 买东西 购进货物 然后在卖出的这种
2023-02-07 11:15:40
宋生老师：回复仲夏蔷薇您好！你支付款项的时候借预付账款 贷银行存款 收到货的时候借库存商品-暂估 贷预付账款-暂估 收到发票先冲减暂估的，然后做正确的。
2023-02-07 11:34:16
仲夏蔷薇：回复宋生老师 这样会影响我盘点表的金额？？可以付款的时候 借应付账款 借 应交税金 待抵扣增值税 贷 银行。然后发票次月回 借进项税额 贷 待抵扣增值税 这样可以吗
2023-02-07 12:00:55
宋生老师：回复仲夏蔷薇您好！也可以。但是你没有发票，按正常是要做预估的。
2023-02-07 12:24:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ Rachel 发表的提问：
上月发票开错本月开了红字发票怎么做会计分录？
借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数
169楼
2023-02-08 09:48:21
全部回复
Rachel：回复郭老师 应交税费-应交增值税（进项税额）负数吗？
2023-02-08 10:12:36
郭老师：回复Rachel你是购买方吗 我写的是销售方的分录，应交税费是销项
2023-02-08 10:35:29
Rachel：回复郭老师 我是销售方，谢谢老师
2023-02-08 10:57:50
郭老师：回复Rachel不用客气的，
2023-02-08 11:14:53
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
上月无票收入，已交税了，这月对方要求开票，也给开了，这会计分录怎么做
冲销上月的无票收入，再按开票的金额做账。
170楼
2023-02-08 10:08:52
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大霞霞 发表的提问：
老师，10月份收的款，11月开的增票，我能不能就做11月一个会计分录，把10月的收款凭证附在后面呢？
您好，也可以，这样银行就需要做余额调节表。
171楼
2023-02-08 10:24:12
全部回复
大霞霞：回复文老师 那如果是8月收的款，11月开的票也可以吗？
2023-02-08 10:48:38
文老师：回复大霞霞这样就是时间跨度有点长，可以是可以的，每月都要做银行余额调节表
2023-02-08 11:17:51
大霞霞：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 11:32:04
文老师：回复大霞霞不客气，这个是我们的职责所在
2023-02-08 11:47:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 有种幸福叫忘记 发表的提问：
收到客户预付款做分录后次月将预付款退回客户怎么做冲销会计分录
借预收账款贷银存，
172楼
2023-02-08 10:47:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，2020年12月份漏记了一次利息收入的会计分录，我2022年1月补记的会计分录
借银行贷以前年度损益调整汇算清缴的时候，需要减少你的财务费用。
173楼
2023-02-09 10:13:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
上月开具的专票，已经做账确认收入，次月重新开具红字发票，又重新开具专票，次月如何做账务处理？怎样写分录？
借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数 借应收账款贷主营业务收入，应交税费
174楼
2023-02-09 10:20:40
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 拉肯商贸 发表的提问：
一般纳税人公司，上个月采购的商品，会计分录 借:库存商品 贷:银行存款 这个月收到发票，会计分录该怎么做？
你好同学这个月收到的发票你贴上月凭证里就好了
175楼
2023-02-09 10:33:22
全部回复
拉肯商贸：回复何江何老师 可是我要做进项税额抵扣啊
2023-02-09 11:01:18
拉肯商贸：回复何江何老师 我的进项税额还没有做进会计分录
2023-02-09 11:12:28
何江何老师：回复拉肯商贸你好同学 借：应交税费-应交增值税（进项） 贷：库存商品
2023-02-09 11:23:44
拉肯商贸：回复何江何老师 库存商品我设置了辅助核算，只要这个目录出来就是库存商品的全价。
2023-02-09 11:43:55
何江何老师：回复拉肯商贸同学，这个是基础设置时出的问题，你要看一下基础设置改一下
2023-02-09 11:59:03
拉肯商贸：回复何江何老师 谢谢老师
2023-02-09 12:22:36
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
上月公司已经发货，并且购买方收到货之后就付款了。本月才开发票，怎么做会计分录？
这种现象应该上月先做无票收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品。 本月开票后，先红冲上月的分录，再重新做一笔刚刚的分录。
176楼
2023-02-09 10:44:59
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简简单单：回复答疑陈园老师 这比业务做无票收入，需要报税吗？
2023-02-09 11:00:26
答疑陈园老师：回复简简单单要的，增值税申报里有一栏无票收入。 如果你没进行申报，你就把上月收到的钱做预收吧，这个月开票了在转到主营业务收入里。 以后出现这种情况，先做无票收入，因为你货发出去了，产生了增值税的义务了。
2023-02-09 11:10:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ cindy 发表的提问：
公司用银行存款3月已付材料款，但发票要隔月抵扣，本次如何做会计分录？隔月发票到了又如何做分录？
您好，本次分录，借：预付账款，贷；银行存款，同时暂估入账，借；原材料，贷；应付账款-暂估。隔月发票到了，先做，借：原材料，应交税费-应交增值税-进项，贷：预付账款，再做，借；原材料，负数，贷；应付账款-暂估，负数。
177楼
2023-02-10 09:30:35
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，我们当月卖的货物，当月已开票且收到货款，怎么做会计分录？
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
178楼
2023-02-10 09:37:34
全部回复
晟染：回复月月老师 老师，那给客户邮寄合同的运费计入什么科目？
2023-02-10 10:03:03
月月老师：回复晟染你好 借：管理费用——运费 贷：银行存款
2023-02-10 10:21:07
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 何淑华 发表的提问：
上月计提的电费，今天收到发票，比上月计提的多了，怎么做会计分录
你好， 可以在当月补计提差额的部分即可。 <解决请评分五分，学习是我们共同前进的动力~>
179楼
2023-02-10 09:54:08
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师，未开发票的收入怎样会计分录？第二个月未开票收入又开票了怎样会计分录呢？
开发票时候不做分录，无票收入借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，和你开发票分录是一样，次月开发票，发票贴后面就可以，不需要再做，
180楼
2023-02-10 10:20:26
全部回复
tian tian：回复maize老师 如果需要做分录的话可以吗？
2023-02-10 10:41:06
maize老师：回复tian tian那就冲掉你之前无票收入，重新做，借应收负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税 负数
2023-02-10 10:58:40
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