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上月收款次月开票的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 川司 发表的提问：
计提本月工资的会计分录如何做？
你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
151楼
2023-02-01 10:25:52
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
老师，6月份工资表里某个员工补发了前面1-5月的工资，在7月发放6月工资时一起发放，那么对补发的这部分进行计提如何处理呢？其会计分录如何写呢
你好同学，补发的费用是记为本月的同学。 但是麻烦的是你们的税的问题，所以你们可以直接找一下税务局，你们才可以将这块申请 一下，否则很麻烦的。个税会多交的。，
152楼
2023-02-01 10:52:02
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Sunshineone：回复何江何老师 不考虑多交个税的问题，只考虑补发的这部分需要分月补计提在前面每月呢？还是一次性和6月份的一起计提在6月份呢？
2023-02-01 11:06:49
何江何老师：回复Sunshineone都在本月计提，因为我们只要保证是一年内的就可以了。
2023-02-01 11:29:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 听话的香菇 发表的提问：
老师 每月发上个月的工资，可以计提和发放上月工资的会计分录在这个月一块做吗
你好！可以的。相当于补计提。
153楼
2023-02-01 10:59:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 复杂的蚂蚁 发表的提问：
请问当月计提当月工资怎么写会计分录？
您好 借：管理费用——工资 销售费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资
154楼
2023-02-02 10:27:53
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ lemontea 发表的提问：
老师请问18年12月工资少计提61.66元，今年会计分录怎么填写？
怎么会现在才发现呢？金额不大，直接在本期补提61.66元，借管理费用等 贷应付职工薪酬
155楼
2023-02-02 10:45:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 乐依依 发表的提问：
托班预收三个月学费，请问本月的会计分录怎么做？次月的分录怎么做？
借；银行存款等科目 贷；预收账款 借预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
156楼
2023-02-02 10:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
8月份出的货，8月份开的销售发票，没有收款会计分录怎么做呀
借；库存商品 贷；应付账款 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
157楼
2023-02-05 11:27:43
全部回复
张铧尹：回复邹老师 我们是销售产品是 借；库存商品 贷；应付账款呀
2023-02-05 11:51:18
邹老师：回复张铧尹借；发出商品 贷；库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；发出商品
2023-02-05 12:03:52
张铧尹：回复邹老师 完全晕了，在什么情况下才会借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-02-05 12:15:27
邹老师：回复张铧尹你好，销售货物结转销售货物成本才做这个分录 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-02-05 12:34:31
张铧尹：回复邹老师 发货和开票是同一个月但是没有收款，这样做是对的吗？ 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-02-05 13:00:32
邹老师：回复张铧尹你好，是的 就没有必要先做发出商品处理了
2023-02-05 13:28:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
7月收到下家购车款，7月支付上家车款，8月收到上家票，8月开给下家票。7月分录怎么做 还有8月分录怎么做？
7月收到下家购车款，借；银行存款 贷；应收账款或预收账款 7月支付上家车款，借；应付账款 贷；银行存款 8月收到上家票，借；库存商品 等科目 贷；应付账款 8月开给下家票 借；应收账款或预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
158楼
2023-02-05 11:55:06
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
1.上个月收到电子承兑50万，发票没有开，怎么写会计分录2本个月初开了专票120万发票，月底又收到电子承兑80万，这个会计分录怎么做
同学，你好 1收到电子承兑，没有承兑，没有开票不做分录 2借：应收账款120 贷：主营业务收入 应交税费
159楼
2023-02-05 12:10:34
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Eternal memory：回复小菲老师 收到电子承兑没有开发票，那就是这一笔业务当月就不做了？
2023-02-05 12:32:10
小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 收到电子承兑没有开发票，也没有承兑，就不做
2023-02-05 12:58:00
Eternal memory：回复小菲老师 那电子银行承兑是已经在基本账上了
2023-02-05 13:27:19
小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 如果承兑了 借：银行存款 贷：预收账款
2023-02-05 13:54:04
Eternal memory：回复小菲老师 承兑在账上，没有兑现啊
2023-02-05 14:23:14
小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 没有兑现，业务没有开发票，不做账
2023-02-05 14:35:40
Eternal memory：回复小菲老师 那下个月开了120万的发票，那这一笔业务怎么做
2023-02-05 14:55:16
小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 借：应收账款120 贷：主营业务收入 应交税费 你要看这120万是之前的电子承兑50来付，还是之后的80来付
2023-02-05 15:23:27
Eternal memory：回复小菲老师 两笔都是付货款的
2023-02-05 15:48:16
小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 借：应收票据130 贷：应收账款130
2023-02-05 16:16:55
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
老师 我2月发放12月工资会计分录需要怎么做 需要计提吗
跟您平时一样 借：费用或成本 贷：应付职工薪酬
160楼
2023-02-05 12:31:57
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????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 打错了 12月工资12月发放
2023-02-05 12:50:43
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 就跟平常一样是吗
2023-02-05 13:10:25
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，完全是一样的
2023-02-05 13:28:02
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 因为社保个人部分要下个月才扣 ，那我这部分之前都是先扣了在发工资的 所以是借记其他应收款-个人社保，等发放了再冲回，然后12月发放12月工资的话，那我现在个人社保部分可以先贷方金额吗，等月份扣了社保费用后再冲回
2023-02-05 13:48:45
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，就是这样处理
2023-02-05 14:17:27
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 好的 谢谢老师
2023-02-05 14:30:19
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-02-05 14:46:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 风雨彩虹 发表的提问：
老师，在购买材料时，上个月付款，下个月才收到发票，二个月的会计分录怎么做
你好 上个月付款，借；预付账款，贷；银行存款 下个月才收到发票，借；原材料，贷；预付账款
161楼
2023-02-05 12:45:00
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风雨彩虹：回复邹老师 老师，上个月已经收到材料了，第二个月才收到增值税专用发票
2023-02-05 12:58:32
邹老师：回复风雨彩虹你好 上个月付款，借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料，贷；应付账款——暂估 下个月才收到发票，借；应付账款——暂估，贷；原材料 借；原材料，贷；预付账款
2023-02-05 13:21:05
风雨彩虹：回复邹老师 意思是二个分录都可以吗
2023-02-05 13:41:22
邹老师：回复风雨彩虹你好，不是都可以，先取得材料没有发票，上个月需要暂估入库，次月取得发票需要把之前的暂估材料入库分录冲销，然后根据发票做购进材料分录
2023-02-05 13:57:28
风雨彩虹：回复邹老师 哦，好的，谢谢
2023-02-05 14:24:23
邹老师：回复风雨彩虹不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-05 14:42:36
风雨彩虹：回复邹老师 老师，建筑行业购买到材料就直接用了，也要这样做吗
2023-02-05 15:09:14
邹老师：回复风雨彩虹你好，是的，需要先做材料采购，然后再做领用的
2023-02-05 15:30:18
风雨彩虹：回复邹老师 建筑行业的分录也是这样的吗
2023-02-05 15:50:03
邹老师：回复风雨彩虹你好，是的，购进材料没有取得发票，之后取得了发票就是这样处理的 上个月付款，借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料，贷；应付账款——暂估 下个月才收到发票，借；应付账款——暂估，贷；原材料 借；原材料，贷；预付账款
2023-02-05 16:16:06
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
计提下月工资的会计分录
为啥要计提下月工资呢？按照权责发生制，是只能计提当月的工资哈
162楼
2023-02-06 10:12:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好！2月的工资，2月份计提。
163楼
2023-02-06 10:29:39
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Luck Fairy：回复宋生老师 老师，我没明白你的意思，做账的时间都是月初做上个月的账，我现在是3月初做2月的账，就是做2月的账，可以计提1月工资一笔分录，发放1月工资一笔分录吗？
2023-02-06 10:47:29
宋生老师：回复Luck Fairy你好！明白了，你如果2月份还没有结账，可以计提2月份的。
2023-02-06 11:05:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
上月销售1000元产品，5月待收款，5月收款900元，退货100元，应该怎么做会计会录上月销售这样写会计分录：借：应收账款1000 贷主营业务收入这个月收款时：借：银行存款 900元，贷：应收账款900元，另外100元怎么做分录
借；主营业务收入 贷；应收账款 100 你好，100的部分这样做分录
164楼
2023-02-06 10:53:59
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2333333：回复邹老师 100元钱我要退钱给客户
2023-02-06 11:11:23
邹老师：回复2333333你好，你应收1000，收到900，这个就从应收扣除了，怎么还需要退回呢
2023-02-06 11:24:31
2333333：回复邹老师 我记账时先记收1000元，结果他只要货900元。他退回我100元的货，我要给他钱100元
2023-02-06 11:47:22
邹老师：回复2333333你好，根据你之前提供分录，收款只有900，而没有1000的 如果是收款1000，退回就是这个分录 借；主营业务收入 贷； 银行存款 100
2023-02-06 12:16:23
2333333：回复邹老师 四月销售1000元产品，5月已作会计分录：借：应收账款1000 贷主营业务收入 5月收款，5月收款900元，客户退货价值100，6月应该怎么做会计会录
2023-02-06 12:38:45
邹老师：回复2333333借；主营业务收入 贷； 银行存款 100
2023-02-06 12:57:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 糊涂的唇膏 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘，收到专票。请问本月和次月的会计分录
你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
165楼
2023-02-07 09:41:37
全部回复
糊涂的唇膏：回复紫藤老师 比如1月购买税控盘得到专票，抵减的会计分录是算做1月还是2月的呢
2023-02-07 10:09:40
紫藤老师：回复糊涂的唇膏1月购买税控盘得到专票，1月份有销项，抵减的会计分录是算做1月
2023-02-07 10:32:05
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