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上月收款次月开票的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ DdKkXx 发表的提问：
收到上月支付货款的发票，现在需要按两个月摊销，会计分录怎么做
你好，收到上月支付货款的发票，应当是做购进货物处理，是什么原因还需要摊销呢？ 借；库存商品，贷；预付账款
121楼
2023-01-11 10:41:33
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DdKkXx：回复邹老师 因为金额大，做摊销怎么记账
2023-01-11 11:04:05
邹老师：回复DdKkXx你好，这个（是购进货物，而不是发生的费用）与金额大小无关，不应当做摊销的
2023-01-11 11:30:34
DdKkXx：回复邹老师 公司要求分摊到两个月
2023-01-11 11:40:48
邹老师：回复DdKkXx你好，公司要求分摊到两个月（是购进货物，而不是发生的费用），这个要求是不合理的
2023-01-11 12:06:44
DdKkXx：回复邹老师 如果收到的是房租发票呢，怎么摊销呢
2023-01-11 12:30:41
邹老师：回复DdKkXx你好 取得发票，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目 根据房租期限平均摊销，借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用
2023-01-11 12:55:10
DdKkXx：回复邹老师 收到上月付审计费发票怎么做账
2023-01-11 13:16:11
邹老师：回复DdKkXx你好，借；管理费用，贷；预付账款
2023-01-11 13:26:34
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 你好 发表的提问：
要计提车间工人8月工资，我们食品公司现目前是接到客户订单，然后再采购原料（没有发票）回来进行筛选分装，会涉及到食品包装袋、纸箱、人工，现在就是要计提8月工人工资，要怎样处理好些？会计分录？
8月的工资应该在8月里开始计提，下面图中就是计提工资分录，包装箱、纸箱等计入包装物科目，待核算成本时转入成本。
122楼
2023-01-11 10:51:48
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你好：回复会计学堂陈老师 你说的各种费用可以具体点吗，我的问题写得很清楚吧
2023-01-11 11:23:16
会计学堂陈老师：回复你好按部门归集费用，如 管理部门 计入管理费用-工资，销售部门，计入销售费用-工资，车间，计入制造费用-工资，科研部门，计入 研发支出-费用化支出-工资
2023-01-11 11:34:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 懵懂的小白菜 发表的提问：
销项票次月开，进项票本月就收到了，是电费进项票，这种分录怎么做，本月和次月的分录
借预付账款 应交税费待认证 贷银行存款 次月确认了销售收入， 借主营业务成本 贷预付账款 借应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证。
123楼
2023-01-11 11:15:46
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懵懂的小白菜：回复郭老师 我本月已经认证了该费用，有问题吗？
2023-01-11 11:28:28
懵懂的小白菜：回复郭老师 这样分录会不会不一样
2023-01-11 11:48:34
郭老师：回复懵懂的小白菜可以借预付账款 应交税费 应交增值税进项 贷银行存款， 次月结转成本就可以了。
2023-01-11 12:05:50
懵懂的小白菜：回复郭老师 发票该放到本月还是次月呢
2023-01-11 12:30:31
郭老师：回复懵懂的小白菜发票放到本月就可以
2023-01-11 12:56:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 张老师 发表的提问：
本月收到部分货款！票已经开了！会计分录怎么做
借；应收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
124楼
2023-01-11 11:38:59
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 话里人 发表的提问：
老师您好，公司购车，车款60万，首付30万，剩余部分每月还12000的月供，会计分录咋做呢
同学， 首付时： 借：固定资产     贷：银行存款     贷：应付账款 以后每月分期付款时： 借：应付账款 贷：银行存款
125楼
2023-01-12 10:15:06
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话里人：回复星河老师 像这个分期如果超过一年的话也还是用应付账款这个科目吗
2023-01-12 10:39:10
星河老师：回复话里人同学 如果超过一年的话可以用长期应付款。
2023-01-12 10:54:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 金色物语 发表的提问：
老师，请问我上个月销售一批货，但是没收到款，的会计分录怎么写，这个月收到上个月的货款了怎么写分录
你好， 借 应收账款贷 主营业务收入应交税费 借银行贷应收
126楼
2023-01-12 10:42:07
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金色物语：回复玲老师 不含税的，那这个月收到上个月的货款怎么这分录
2023-01-12 11:13:17
玲老师：回复金色物语借银行存款贷应收账款
2023-01-12 11:34:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 2.20 发表的提问：
咨询个会计分录，我们上个月收到客户账款23000元，分录如何做？这个月客户要求给开发票，就给对方开了23000元的发票，这两个月分录该怎么做呢，是主营业务收入，谢谢
你好 上个月 借；银行存款 贷；预收账款 这个月 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
127楼
2023-01-12 11:10:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
请问老师，2月份银行收入货款，3月份开发票一次，4月份开发票一次，4月份分录该怎么做
你好，4月份，借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
128楼
2023-01-12 11:39:00
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孟孟：回复邹老师 老师，那我月底做资产负债表的时候，预收账款岂不是增加了？
2023-01-12 11:56:22
孟孟：回复邹老师 减少了
2023-01-12 12:15:25
邹老师：回复孟孟你好，2月份收款，借；银行存款，贷；预收账款，这个时候 预收账款增加 之后确认收入，预收账款就逐渐减少的
2023-01-12 12:26:02
孟孟：回复邹老师 老师，我们之前的会计，2月份的银行收入凭证上怎么都做的是借应收账款，贷主营业务收入呢？
2023-01-12 12:37:31
孟孟：回复邹老师 明明银行收款了，为何做应收帐款呢？分批开了发票后也是做的借应收帐款贷主营业务收入
2023-01-12 13:02:07
邹老师：回复孟孟你好，2月份银行收入货款（你这个是预收款的意思，还是开具发票确认收入的意思？）
2023-01-12 13:18:04
孟孟：回复邹老师 开具发票了，银行也收款了呀，怎么会借方是应收帐款呢
2023-01-12 13:43:36
邹老师：回复孟孟你好，是不是有部分款项还没有收回？
2023-01-12 13:58:45
孟孟：回复邹老师 老师，都收回了
2023-01-12 14:14:50
邹老师：回复孟孟你好，那2月份应当是，借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-01-12 14:38:49
孟孟：回复邹老师 老师，这可咋办呀？该怎么做账呀
2023-01-12 14:52:17
邹老师：回复孟孟你好，如果之前会计做错了，需要按正确的对之前的分录做相应调整
2023-01-12 15:20:22
孟孟：回复邹老师 老师，如果我这次做借方预收账款，贷主营业务收入可以吗？会不会对我月底做资产负债表有影响呢？两边不平衡
2023-01-12 15:36:58
邹老师：回复孟孟你好，如果之前预收，4月份是这样做分录 会影响报表的预收账款，未分配利润数据的 不会导致不平衡的
2023-01-12 16:06:44
孟孟：回复邹老师 主要是之前做的都是应收帐款，这可咋整
2023-01-12 16:32:38
邹老师：回复孟孟你好，2月份收款的时候计入应收账款贷方？
2023-01-12 16:50:41
孟孟：回复邹老师 银行收入123960，凭证却做的应收账款
2023-01-12 17:08:45
邹老师：回复孟孟你好，那应当补做一笔这个分录 借；银行存款，贷；应收账款
2023-01-12 17:24:56
孟孟：回复邹老师 老师，那就是这个月要做两笔分录吗？应该怎样做这两笔呢？
2023-01-12 17:46:37
邹老师：回复孟孟你好，是的 一笔收入，借；应收账，贷；主营业务收入，应交税费 收款，借；银行存款，贷；应收账款
2023-01-12 18:04:42
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 迅速的蓝天 发表的提问：
上月已收预收货款本月发出商品怎么做会计分录
你好 借：预收账款 贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税 
129楼
2023-01-27 12:07:41
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
先付货款，次月发票才到，当月会计分录怎么做比较规范，次月发票可以直接贴到当月的凭证里吗？
当月付货款，借：预付账款 贷：银行存款 次月收到发票，才做材料入库，借：原材料 应交税费—应交增值税—进项税 贷：预付账款
130楼
2023-01-27 12:35:56
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 阿真 发表的提问：
上个月公司买了辆车并抵扣税金以做会计分录：借固定资产110644.83，进项税金17655.17，贷其他应收款128000。这个月怎么做一次性计提的会计分录和金额
您好：一次性计提折旧： 借：管理费用 110644.83 贷：累计折旧 110644.83
131楼
2023-01-27 12:44:59
全部回复
阿真：回复宋艳萍老师 买的小汽车有残值率吗
2023-01-27 13:01:22
宋艳萍老师：回复阿真你一次性计提了，就不用设定残值了。
2023-01-27 13:20:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
冲减上月借款,本月发票带回的会计分录怎么做
借 ；管理费用等科目 贷；其他应收款
132楼
2023-01-28 10:10:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 土豪的小猫咪 发表的提问：
含税利息收入每月计提 和季度开票收款的会计分录怎么做
借应收贷其他业务收入应交税费 季度开了发票借应收负数贷其他业务收入负数应交税费负数 借银行存款贷其他业务收入应交税费
133楼
2023-01-28 10:37:48
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 凯 发表的提问：
本月到款为上上月的货款，而上上月出货漏登记，如何计会计分录
出货登记在本月，1.确认收入 借 应收账款 贷 收入 应交税金-增值税 2.结转成本 借 成本 贷 库存商品 3.收款 借 银行存款 贷 应收账款
134楼
2023-01-28 10:55:33
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ Hamburger-A MI 发表的提问：
上个月公司买了辆车并抵扣税金以做会计分录：借固定资产110644.83，进项税金17655.17，贷其他应收款128000。这个月怎么做一次性计提的会计分录和金额？
借管理费用或者其他 贷：累计折旧
135楼
2023-01-28 11:08:58
全部回复
Hamburger-A MI：回复暖暖老师 老师借其他应付款：128000.贷累计折旧128000吗
2023-01-28 11:28:56
暖暖老师：回复Hamburger-A MI不是的，做费用或者成本
2023-01-28 11:49:13
Hamburger-A MI：回复暖暖老师 是借管理费用吗
2023-01-28 12:02:51
暖暖老师：回复Hamburger-A MI对，看看车辆的具体用途
2023-01-28 12:12:51
Hamburger-A MI：回复暖暖老师 是小汽车
2023-01-28 12:28:20
Hamburger-A MI：回复暖暖老师 应该按百分之五残值率
2023-01-28 12:43:08
暖暖老师：回复Hamburger-A MI那就是管理费用-折旧费
2023-01-28 13:05:18
Hamburger-A MI：回复暖暖老师 是11064.83*0.95对吗
2023-01-28 13:19:33
暖暖老师：回复Hamburger-A MI就是扣除残值后的额部分
2023-01-28 13:47:01
Hamburger-A MI：回复暖暖老师 老师是借是管理费用-折旧费：10511.58 贷累计折旧10511.58吗
2023-01-28 14:11:15
暖暖老师：回复Hamburger-A MI嫩这次是正确的分录
2023-01-28 14:36:20
Hamburger-A MI：回复暖暖老师 好的
2023-01-28 14:52:47
暖暖老师：回复Hamburger-A MI祝你工作开心愉快每一天
2023-01-28 15:07:46
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