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上月收款次月开票的会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Hamburger-A MI 发表的提问：
上个月公司买了辆车并抵扣税金以做会计分录：借固定资产110644.83，进项税金17655.17，贷其他应收款128000。这个月怎么做一次性计提的会计分录和金额？
你好，直接抵扣就行。有销项税额-进项税额=已交税金。
136楼
2023-01-29 10:32:47
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Hamburger-A MI：回复月月老师 老师，我是问一次性计提的会计分录
2023-01-29 10:50:43
月月老师：回复Hamburger-A MI你好 借：应交税金-增值税（销项税额） 贷：应交税金-增值税（进项税额） 应交税金-增值税（已交税金） 应交税金-增值税（转出未交增值税） 借：应交税金-增值税（转出未交增值税） 贷：公交税金-未交增值税
2023-01-29 11:01:36
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Hamburger-A MI 发表的提问：
上个月公司买了辆车并抵扣税金以做会计分录：借固定资产110644.83，进项税金17655.17，贷其他应收款128000。这个月怎么做一次性计提的会计分录和金额？
你好 借 管理费用 110644.83*95% （假设残值率5%） 贷 累计折旧
137楼
2023-01-29 10:48:28
全部回复
Hamburger-A MI：回复老江老师 谢谢老师
2023-01-29 11:03:59
Hamburger-A MI：回复老江老师 一般小汽车的残值率都是百分之五吧
2023-01-29 11:26:59
Hamburger-A MI：回复老江老师 老师是借是管理费用-折旧费：10511.58 贷累计折旧10511.58吗
2023-01-29 11:55:14
老江老师：回复Hamburger-A MI你算错了吧，折旧额应该是105112.58
2023-01-29 12:14:21
Hamburger-A MI：回复老江老师 好的老师
2023-01-29 12:40:46
老江老师：回复Hamburger-A MI欢迎提问 祝工作愉快 ！
2023-01-29 13:02:01
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Hamburger-A MI 发表的提问：
上个月公司买了辆车并抵扣税金以做会计分录：借固定资产110644.83，进项税金17655.17，贷其他应收款128000。这个月怎么做一次性计提的会计分录和金额？
你好，会计上不可以做一次性计提分录
138楼
2023-01-29 11:06:00
全部回复
Hamburger-A MI：回复小惑老师 老师，不是不超过五百万的都一次性计提吗
2023-01-29 11:31:28
小惑老师：回复Hamburger-A MI那个谁税法的概念，跟会计处理无关
2023-01-29 11:57:00
Hamburger-A MI：回复小惑老师 好的
2023-01-29 12:08:26
小惑老师：回复Hamburger-A MI祝您工作和学习愉快！
2023-01-29 12:30:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 旦 发表的提问：
老师，本月缴纳上月开票收入的印花税，水利建设专项收入，上月未计提，本月缴纳，会计分录直接做成：借：税金及附加，贷：银行存款，可以吗
您好 需要计提借税金及附加贷应交税费。借应交税费贷银行存款。
139楼
2023-01-30 09:54:23
全部回复
旦：回复玲老师 那要在上月计提吗，还是可以当月计提，当月缴纳，这样做分录
2023-01-30 10:10:22
旦：回复玲老师 工会经费需要计提吗
2023-01-30 10:23:12
玲老师：回复旦您好，在发生的当月月末计提。然后次月申报。
2023-01-30 10:34:14
旦：回复玲老师 好的，谢谢
2023-01-30 10:53:20
旦：回复玲老师 那工会经费也要计提，是吗
2023-01-30 11:11:19
玲老师：回复旦需要计提。借管理费用费用工会经费贷应付职工薪酬。
2023-01-30 11:36:18
旦：回复玲老师 好的谢谢老师
2023-01-30 11:50:56
玲老师：回复旦不客气，问题解决了，请及时评价。
2023-01-30 12:10:22
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好，可以的，实际是当月发放就当月做
140楼
2023-01-30 10:12:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
老师您好，9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提吗？会计分录怎么做？
您好 9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款等
141楼
2023-01-30 10:26:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
上月预售货款 300000 这月销售货物390000 销项税66300，预收货款时怎么做会计分录，和发货时的会计分录
借；银行存款 贷；预收账款 300000 借；预收账款 贷；主营业务收入390000 应交税费 66300
142楼
2023-01-30 10:33:34
全部回复
哦买嘎：回复邹老师 第二步“借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费 66300 ？除了预收款300000 剩下的钱还没给我呢，老师能把这样做分录的解析出来吗
2023-01-30 10:56:29
邹老师：回复哦买嘎你好，没有给就是预收借方，就是应收啊
2023-01-30 11:15:25
哦买嘎：回复邹老师 6月24日，向界铭电子公司销售一批M86YW型号电子元器件，数量600件，每件单价650，共计390000元，应收取的增值税销项税额为66300元，上个月已预收货款300000元，剩余款项未收到。 就这个题目的会计分录 我看不懂答案是什么意思 借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费-销项税额66300 借：应收账款-156300 贷：预收账款-156300
2023-01-30 11:28:17
邹老师：回复哦买嘎后面一笔分录其实不需要做啊
2023-01-30 11:51:15
哦买嘎：回复邹老师 上月预收了30万，这月还剩下156300没有收，为什么把这156300也要做到预收账款里去？
2023-01-30 12:16:48
邹老师：回复哦买嘎你好，冲销之前预收，而没有必要把差额计入应收
2023-01-30 12:43:15
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师请问:每月工资可不可以不计提直接发放？只做发放的会计分录。如果计提是当月计提当月吗？
你好，工资需要计提的， 计提是当月计提当月的
143楼
2023-01-30 11:02:58
全部回复
妮妮：回复彩丽老师 但是当月没过完，不知道实际要发多少啊？
2023-01-30 11:13:52
彩丽老师：回复妮妮可以按照上个月的工资预估
2023-01-30 11:35:08
妮妮：回复彩丽老师 那实际发的和计提的有出入有影响吗？还需要做计提、实际发放，这两个凭证以外的第三张凭证吗？
2023-01-30 11:45:09
彩丽老师：回复妮妮有差异的需要调整，如果少计提了就要补计提
2023-01-30 12:10:52
彩丽老师：回复妮妮如果多计提了要红冲
2023-01-30 12:28:35
彩丽老师：回复妮妮没有错误的情况下做 计提、发放工资分录就可以了，另外不用再做分录
2023-01-30 12:47:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
是不是当月工资当月计提，然后实际实际发放时再做发放的会计分录？我们公司两个月发一次工资，比如5月份计提五月份工资，然后到七月份发放时再做发放的会计分录呢？
你好，是的 借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目
144楼
2023-01-31 10:01:51
全部回复
╰+换悸メo：回复邹老师 那一般几号计提比较合适
2023-01-31 10:25:44
邹老师：回复╰+换悸メo你好，月末计提
2023-01-31 10:55:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好，计提需要是当月的，发放就没有限制月份了
145楼
2023-01-31 10:11:02
全部回复
Luck Fairy：回复邹老师 老师，我没明白你的意思，做账的时间都是月初做上个月的账，我现在是3月初做2月的账，就是做2月的账，可以计提1月工资一笔分录，发放1月工资一笔分录吗？
2023-01-31 10:31:48
邹老师：回复Luck Fairy你好，1月份的工资需要在2月份做1月份的账务时候做计提，而不是到3月份做2月份的账务才计提 发放是可以3月份做2月份 的账务发放1月份的工资的
2023-01-31 10:58:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问：
老师，我们上个月收到款13000，这个月人家只让开发票4480，销项税253.58，怎么做会计分录啊？
你好，剩下的还要开票吗？
146楼
2023-01-31 10:39:49
全部回复
且行且珍惜：回复徐阿富老师 不开了
2023-01-31 11:03:08
徐阿富老师：回复且行且珍惜你好，那就要全部做收入，上月收到款你做账了吗？怎么做的？你说的上月是指12月是吗？
2023-01-31 11:15:54
且行且珍惜：回复徐阿富老师 对，没做收入，挂账
2023-01-31 11:41:59
徐阿富老师：回复且行且珍惜你好，你好，上月是12月还是11月？
2023-01-31 11:52:41
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小碎步 发表的提问：
老师，7月发放员工5月工资会计分录是不是也是先计提后发放。5月没发放的原因是产生纠纷所以在6月份时暂时没发放。
你好，是的，工资是计提在5月，只是发放在7月份。
147楼
2023-01-31 10:56:56
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ little简* 发表的提问：
如果公司三个月工资没有计提之后直接发放，会计分录怎么做
;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
148楼
2023-01-31 11:02:59
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little简*：回复玲老师 之前没有做计提那发之前还要不做一个计提吗？比如说这个月发前面三个月的全部工资，那三个月又都没有做计提，这样我这个月还要做这三个月的计提吗？
2023-01-31 11:29:45
玲老师：回复little简*先补计提 再发 分录 发你了
2023-01-31 11:50:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，计提上月工资怎么做会计分录？
你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
149楼
2023-02-01 09:47:16
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乐一：回复邹老师 如果是计提车间工人工资也是借：管理费用 贷：应付职工薪酬 还是借： 主营业务成本 贷：应付职工薪酬
2023-02-01 10:06:30
邹老师：回复乐一你好，计提车间工人工资 借；生产成本，或制造费用 贷；应付职工薪酬
2023-02-01 10:23:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 加油鸭！！！ 发表的提问：
17年的工资都没有计提，等到18年1月发放17年12月工资的时候怎么做会计分录
借：以前年度损益调整贷：银行存款
150楼
2023-02-01 10:16:30
全部回复
加油鸭！！！：回复袁老师 小会计准则现在取消以前年度损益调整科目了，该怎么做
2023-02-01 10:42:15
袁老师：回复加油鸭！！！这个可以用未分配利润科目代替的了
2023-02-01 10:59:11
加油鸭！！！：回复袁老师 我还想问一下，就是17年都没计提，都是直接做的 借:管理费用 贷:银行存款 到18年1月份做分录就直接按老师做的就行吗
2023-02-01 11:17:21
袁老师：回复加油鸭！！！是的，你的理解是正确的了
2023-02-01 11:40:31
加油鸭！！！：回复袁老师 附加税是不是也同样的道理，17年12月份没有计提，在18年1月缴纳的时候，直接写 借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款
2023-02-01 12:04:59
袁老师：回复加油鸭！！！是的，是一样的道理的了
2023-02-01 12:19:06
加油鸭！！！：回复袁老师 17年12月没有计提工资、附加税、企业所得税，是不是导致我17年多缴纳企业所得税了
2023-02-01 12:36:01
袁老师：回复加油鸭！！！是的，这个多记利润了
2023-02-01 12:56:31
加油鸭！！！：回复袁老师 那我能不能从18年1月份补提，借:营业税金及附加 贷:应交税费 再做缴纳的，借:应交税费 贷:银行存款
2023-02-01 13:10:47
袁老师：回复加油鸭！！！这个 跨年了，不能的，通过以前年度损益调整科目吧
2023-02-01 13:25:56
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