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上月收款次月开票的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 枫 发表的提问：
上月已收款，未开票的收入，发生退回，如何做会计分录
你好 那你上月是否做无票收入 做分录交税的
16楼
2022-12-08 12:16:35
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枫：回复meizi老师 是的
2022-12-08 12:43:18
meizi老师：回复枫你好 那你现在做 借主营业务收入 应交税费贷应收账款或者银行存款
2022-12-08 12:57:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 闲情逸致 发表的提问：
货款上个月已经收到，这个月开票，会计分录怎么写呀？
借：预收账款，贷：主营业务收入
17楼
2022-12-08 13:33:56
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
无票销售，当月收到钱，次月开票，如何做会计处理？是走预收账款吗？什么分录那
货物是当月发出的还是次月发出的？
18楼
2022-12-08 14:33:38
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FINE &赵娜：回复方亮老师 当月发出了老师
2022-12-08 14:51:48
方亮老师：回复FINE &赵娜1、当月的分录： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、开具发票后首先冲销上面的分录，然后根据发票重新编制如上的分录。
2022-12-08 15:02:53
FINE &赵娜：回复方亮老师 老师那我无票销售，后面应该附上什么文件作为原始附件于凭证后那
2022-12-08 15:24:00
方亮老师：回复FINE &赵娜发货单、银行收款回单。
2022-12-08 15:52:26
FINE &赵娜：回复方亮老师 老师这样做不会造成，本期收入与开票信息不相符的情况吗
2022-12-08 16:19:43
FINE &赵娜：回复方亮老师 那个没有开具发票的销售额，填本期销售情况明细表的时候。在未开具发票项填列吗
2022-12-08 16:41:53
方亮老师：回复FINE &赵娜1、不相符是正常的，因为发票的开具时点不一定是收入确认的时点。 2、是滴。
2022-12-08 16:54:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 邀月 发表的提问：
老师：请问一下，上月发票开错，次月已开红字发票，会计分录咋做
你好 上月，借；应收账款 等科目， 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 次月，借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
19楼
2022-12-08 16:02:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Okay 发表的提问：
上个月开了一张票，没收到款，这个月作废了，上个月和这个月的会计分录怎么写
你好，这个月是红冲了吧？因为跨月的发票是无法作废的
20楼
2022-12-08 17:10:19
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Okay：回复邹老师 对冲红了说错了
2022-12-08 17:33:25
Okay：回复邹老师 怎么做会计分录啊
2022-12-08 17:48:23
邹老师：回复Okay你好 上个月，借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 这个月 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
2022-12-08 18:04:08
Okay：回复邹老师 主营业务成本这个也要记？
2022-12-08 18:29:05
邹老师：回复Okay你好，是的，收入冲销了，成本也需要跟着冲销的
2022-12-08 18:39:33
Okay：回复邹老师 上个月计提的工资是23328但是这个月实际发的工资是26649. 81这个月怎么做账啊
2022-12-08 19:00:25
邹老师：回复Okay你好，借；应付职工薪酬，26649. 81，贷；银行存款，26649. 81
2022-12-08 19:14:28
Okay：回复邹老师 那上个月计提的就不合适了这个怎么办呀
2022-12-08 19:24:47
邹老师：回复Okay你好，如果是少计提了，就补计提就是了
2022-12-08 19:34:59
Okay：回复邹老师 我想问下计提的是税前还是税后
2022-12-08 19:45:52
邹老师：回复Okay你好，计提的是税前工资
2022-12-08 20:03:35
Okay：回复邹老师 补提少计提的税前工资后，员工个人部分扣社保了，，还有交个税的，这个怎么做会计分录啊
2022-12-08 20:17:14
Okay：回复邹老师 计提的和公司公户发的差了几千呢
2022-12-08 20:28:17
邹老师：回复Okay你好 员工个人部分扣社保了，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款（个人社保） 还有交个税的，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2022-12-08 20:45:54
Okay：回复邹老师 这个月交社保上个月没计提，也要补提是吗
2022-12-08 21:05:28
邹老师：回复Okay你好，是的，需要补计提的
2022-12-08 21:33:28
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 正直的野狼 发表的提问：
上月收了货款10000元，这个月才开的发票，这样要怎么做会计分录？
借：应收帐款 10000 贷;主营业务收入 8547.01 贷：应交税费-应交增值税-销项税 1452.99
21楼
2022-12-08 18:41:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ ID 发表的提问：
上月开票当月做账了，款项当月没收到，本月又退回重新开票，会计分录怎么做?
你好 退回 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款 借；库存商品 贷；主营业务成本 重新开具 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
22楼
2022-12-08 18:57:12
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ID：回复邹老师 退税到账了，会计分录怎么做?
2022-12-08 19:20:38
邹老师：回复ID你好，退回的什么税款？增值税还是企业所得税？
2022-12-08 19:47:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
一次开票、收款4万，合同期6个月，第六个月收尾款2万，怎么确认收入，如何做会计分录
借；银行存款 4 应收账款 2 贷；主营业务收入 应交税费 一次性开具了发票就需要全额做收入的
23楼
2022-12-08 19:15:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
收到当月发票和次月发票红冲的会计分录？
你好！你是材料发票？借库存商品等 贷应付账款等 冲红的发票分录跟上面一样，只是金额写负数
24楼
2022-12-08 19:29:59
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复宋生老师 只能做负数分录？可以做相反分录吗？
2022-12-08 19:56:33
宋生老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好！可以的。效果是一样的了。
2022-12-08 20:23:11
时光飞逝 岁月如梭 ：回复宋生老师 好的知道了，谢谢老师！
2022-12-08 20:42:24
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 清秀的未来 发表的提问：
先预收房租租金，次月开具发票，然后收入按月确认的会计分录
你好 借 银行存款 贷 预收账款 然后次月开具发票 借 预收账款 贷 其他业务收入 应交税费 再每月 借 预收账款 贷 其他业务收入
25楼
2022-12-09 13:33:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 怡然的月饼 发表的提问：
先预收房租租金，次月开具发票，然后收入按月确认的会计分录
那租金属于哪一个月的？是五月份的吗。
26楼
2022-12-09 13:41:10
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郭老师：回复怡然的月饼如果是的话，借银行存款贷预收帐款、 应交税费、应交增值税销项 收到钱， 当月都得交增值税
2022-12-09 13:58:08
郭老师：回复怡然的月饼第二个月开了发票 借预收账款负数 贷预收账款负数 应交税费应交增值税销项负数 借预收账款 贷预收帐款、 应交税费、应交增值税销项 确认当月的收入，借预收账款贷主营业务收入
2022-12-09 14:26:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ hushnow 发表的提问：
一般纳税人当月开票一般是当月做账的会计分录以及次月缴纳税款的会计分录，同问如果是简易计税怎么做分录
你好。同学。 一般计税的处理 当月的处理 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 简单计税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 营业外收入-减免税额 交时同上
27楼
2022-12-09 14:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Mandy 发表的提问：
老师 您好 1：7月份收款，8月份开发票，如何做分录. 2：8月份收款和同时开发票如何做分录。 3：7月份付款，8月收到发票，如何做分录 4：8月份分别付了两次款，8月共开在一张发票上，但是9月认证的发票。如何做分录。
你好 你这个是几笔业务发生来处理分录吗？
28楼
2022-12-11 13:56:28
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Mandy：回复meizi老师 每个里面可能有几笔的，就是针对这种情况 怎么做分录好的呢
2022-12-11 14:34:21
meizi老师：回复Mandy你好 1. 借 银行存款贷预收账款 8月 借预收账款贷主营业务收入 应交税费 2. 借银行存款贷主营业务收入 应交税费 3. 借预付账款贷银行存款 借费用或者成本 贷预付账款 4. 借预付账款贷银行存款 预付账款贷银行存款 借费用或者成本 应交税费-待认证进项税 贷预付账款 借进项税贷 应交税费-待认证进项税
2022-12-11 14:56:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ №甘甘 发表的提问：
上月未开票收入分录次月如何调账
您好 做跟上月确认收入一样的账务处理
29楼
2022-12-11 14:05:11
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王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 含蓄的雪糕 发表的提问：
上个月开的专票10万,分录做的借方:预收帐款 10万,贷方:主营业务收入8.5万 贷方:应交增值税销项1.5万 次月把此张票开红字负数了,会计分录怎么做?
你好，反向冲回，借：主营业务收入 8.5 应交增值税-销项 1.5 贷：预收账款 10
30楼
2022-12-11 14:12:37
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