首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
上月收款次月开票的会计分录
分享
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
之前领导用他的钱付了一笔材料款30000没开发票，这个月开回来发票包括上次的30000和本次的26348总计开票62348，本次也是用现金支付的，具体会计分录怎么做？
借原材料 62348 贷现金26348 其他应付款 某某 30000
76楼
2022-12-25 11:28:29
全部回复
招财猫：回复方老师 12月份计提了税金，本月实际缴纳的时候分录怎么做？
2022-12-25 11:42:48
方老师：回复招财猫借应交税费 贷银行存款。
2022-12-25 12:04:44
招财猫：回复方老师 12月份暂估成本了，这个月暂估过的那部分是不就不能在算入本月的成本了？
2022-12-25 12:21:59
方老师：回复招财猫原来是怎么处理的，暂估及结转的分录。
2022-12-25 12:50:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 星星 发表的提问：
你好，领备用金10000，5月工资12467未发放。6月代收货款12540，现金支付票据6928。5月工资从备用金跟已收的货款抵。会计分录怎么做
你好！ 领备用金10000， 借其他应收款…备用金 贷库存现金 6月代收货款12540， 借库存现金12540 贷应收账款12540 现金支付票据6928。 借应付票据6928 贷库存现金6928 5月工资从备用金跟已收的货款抵。 借应付职工薪酬12467 贷库存现金 其他应收款…备用金
77楼
2022-12-25 11:42:20
全部回复
星星：回复蒋飞老师 票据是现金购买回来的原始单据
2022-12-25 12:13:48
蒋飞老师：回复星星如果是原始单据，记入管理费用即可 借管理费用…办公费 贷库存现金
2022-12-25 12:36:30
星星：回复蒋飞老师 全部只做在一张记账凭证上怎么写
2022-12-25 12:50:01
蒋飞老师：回复星星好的，我汇总一下： 1. 领备用金10000， 借其他应收款…备用金10000 贷库存现金10000 2. 6月代收货款12540， 借其他应收款…备用金12540 贷应收账款12540 3. 现金支付票据6928。 借管理费用…办公费6928 贷其他应收款…备用金6928 4. 5月工资从备用金跟已收的货款抵。 借应付职工薪酬12467 贷其他应收款…备用金12467
2022-12-25 13:03:40
蒋飞老师：回复星星做上面的分录即可（不同月份，不同业务的分录不可以汇总做一张凭证的）
2022-12-25 13:14:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小伍 发表的提问：
本月未开票，要确认收入缴纳税款，次月再开票，这两月的分录怎么做啊
本月作为未开票收入，确认收入及税金，下
78楼
2022-12-25 12:11:59
全部回复
辜老师：回复小伍下月不用进行账务处理的
2022-12-25 12:41:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 虚拟的月亮 发表的提问：
本月未开票，要确认收入缴纳税款，次月再开票，这两月的分录怎么做啊
你好！这个做不了简易你先计入预收，开票的时候确认收入
79楼
2022-12-26 10:54:50
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sherry 发表的提问：
年底支付的货款，发票得次年4月开能收到，所以我们公司做的会计分录是，借：其他应收款，贷：银行存款？
可以先做费用和原材料汇算情况之前回来就可以在2018年税前扣除。
80楼
2022-12-26 11:11:19
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，一般纳税人，当月支付给供应商货款，一部分当月开具发票，一部分次月开具发票，怎么做会计分录呢
你好 借：主营业务成本等%2B增值税 预付账款  这里是下一个月要准备开发票的钱 贷：银行存款 下一个月 借：主营业务成本等 贷：预付账款
81楼
2022-12-26 11:31:55
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 努力奔跑的熊 发表的提问：
公司5月,6月,7月,8月这4个月都收到应收账款未开票,8月底开的发票,如何做会计分录
你好，之前按无开票收入缴税，8月份冲掉，按开票做，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税
82楼
2022-12-26 11:59:58
全部回复
努力奔跑的熊：回复庄老师 凭证上面要有附件吗，当时开的是电子普通发票，谢谢
2022-12-26 12:17:46
庄老师：回复努力奔跑的熊你好，当时开电子普通发票可以的，不用重开，凭证上面要有附件，把之前的分录打印出来，
2022-12-26 12:41:33
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
上个月收款，这个月开的票呢？ 这个月的开票分录怎么做？
借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
83楼
2022-12-26 12:08:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sherry 发表的提问：
年底支付的货款，发票得次年4月开能收到，所以我们公司做的会计分录是，借：其他应收款，贷：银行存款？
这个应该是借：预付账款 贷：银行存款
84楼
2022-12-27 11:27:19
全部回复
sherry：回复辜老师 等19年收到发票，借：费用，待：预付账款？费用可以在19年扣除吗？
2022-12-27 11:55:11
辜老师：回复sherry可以的，可以在19年扣除的
2022-12-27 12:15:19
sherry：回复辜老师 即使款项支付的是归属于18年11月的费用，只要发票开的是19年的，也可以19年税前扣除？
2022-12-27 12:41:50
辜老师：回复sherry是的，发票是19年的，就可以税前扣除
2022-12-27 12:53:44
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 馨馨 发表的提问：
房租3个月付一次，收到发票会计分录怎么做？摊销的会计分录怎么做？
您好，收到发票的时候可以直接计入对应的费用 借管理费用 房租费
85楼
2022-12-27 11:42:59
全部回复
馨馨：回复小黎老师 就是说不用摊销到每个月是嘛？
2022-12-27 12:02:25
小黎老师：回复馨馨你好，是的，不需要每个月摊销
2022-12-27 12:16:22
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
先收到发票 预计当月付款，这样做账分录时 是做两次 （收发票一次，付款一次） 还是只在付款时做会计凭证就好了呀？
你好！当月收到发票当月付款可以一起做一个凭证就可以了。
86楼
2022-12-27 12:05:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ liu 发表的提问：
老师，请问上月未开票并已按未票收入申报了增值税，这个月实际开票了。本月会计分录是做上月得相反分录么？
你好，不用啊，如果上月已经计提税了，发票附其后，如果没有，本月要做税金分录发票附在后面
87楼
2022-12-28 11:17:46
全部回复
liu：回复冉老师 因上月收入是暂估得， 虽然已报税，但这个月实际开票有差异，且都开一张发票了。直接红冲是不是更好贴发票
2022-12-28 11:48:50
冉老师：回复liu这样的话，本月将上学那笔凭证冲回，重新按照发票做一笔凭证
2022-12-28 12:00:14
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
请问老师，有一笔销售收入2月份银行入账，分两次开发票，3月份开过一次发票，在凭证上借应收帐款贷主营业务收入，4月份开发票，分录该怎么做呢？
4月份开发票，借应收帐款 贷主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
88楼
2022-12-28 11:44:42
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 秀丽的黑裤 发表的提问：
10月份收入未作账，11月份收到款。11月份开票。如何做会计分录
10月不做账 11月 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税-销项
89楼
2022-12-28 12:05:59
全部回复
秀丽的黑裤：回复文文老师 老师，您好，按照权责发生制，这个收入是10月份的
2022-12-28 12:33:33
秀丽的黑裤：回复文文老师 我需要挂应收账款的往来吗，11月份收到款如何开票，因为对方是支付10-12月的收入
2022-12-28 12:52:52
文文老师：回复秀丽的黑裤若按权责发生制 10月 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税-销项 11月 借：银行存款 贷：应收账款
2022-12-28 13:22:23
秀丽的黑裤：回复文文老师 谢谢老师解答：我们11月份收到10-12月收入9000，每月3000，我现在怎么开10月份的增值税票？
2022-12-28 13:36:14
文文老师：回复秀丽的黑裤可以按月开具，开3000元
2022-12-28 13:56:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ yangsuu 发表的提问：
上月已确认收入的无票销售，本月补开发票，需要调整会计分录吗？
借应收账款贷主营业务收入应交税费借应收帐款附属贷主营业务收入负数，应交税费负数。
90楼
2022-12-29 10:58:29
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料