首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
上月收款次月开票的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 难过的钢笔 发表的提问：
老师你好次月红冲上月发票，上月已抵扣的销项税怎么做会计分录
你好，上月已经抵扣的销项税额分录不需要做调整的 只需要次月做销售负数分录就是了
46楼
2022-12-15 13:37:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 烟花 发表的提问：
采购，当月多开票，次月才订货多开的票才会减少呢？分录 ？如：当多开1000，次用订料200不用开票抵上月多开的，差额800分录如何体现
借；原材料 贷；应付账款 下个月少开800的就可以了
47楼
2022-12-15 14:06:14
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 机灵的航空 发表的提问：
公司9月付了10-12月的房租，发票当月开了，怎么做会计分录，次月要分摊费用怎么做会计分录。
同学你好 借费用科目 贷往来科目
48楼
2022-12-15 14:26:59
全部回复
机灵的航空：回复朴老师 借：管理费用，贷：银行存款，是嘛
2022-12-15 14:46:50
机灵的航空：回复朴老师 10，11月摊销怎么摊
2022-12-15 15:16:44
朴老师：回复机灵的航空同学你好 借管理费用 贷其他应收款
2022-12-15 15:43:09
机灵的航空：回复朴老师 为什么是贷其他应收款，老师
2022-12-15 16:12:37
朴老师：回复机灵的航空同学你好 因为上月付款的这个挂往来一部分了
2022-12-15 16:27:16
机灵的航空：回复朴老师 你的意思是9月付款的时候是三个月房租如果是300 借：其他应收款300 贷：银行存款300 10月摊销的话 借：管理费用100 贷：其他应收款100 是这样吗？
2022-12-15 16:52:26
朴老师：回复机灵的航空同学你好 对的 是 这样
2022-12-15 17:04:54
机灵的航空：回复朴老师 那如果说9月付了300，发票10月份300全部到了， 借：预付账款300 贷：银行存款300 10发票到了怎么还要摊销这个怎么做，还是跟上面一样做吗，收到发票要不要先把预付冲掉
2022-12-15 17:31:49
朴老师：回复机灵的航空同学你好 这个要的哦
2022-12-15 17:49:26
机灵的航空：回复朴老师 那怎么分录怎么做
2022-12-15 18:12:59
朴老师：回复机灵的航空同学你好 借管理费用 借预付账款 贷银行存款 后面两个月每月做 借管理费用 贷预付账款
2022-12-15 18:28:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
本月收到上月的货款，上月和本月的会计分录分别应该怎么做呢
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；银行存款 贷应收账款
49楼
2022-12-18 13:34:00
全部回复
微笑向暖&27°C：回复邹老师 你好老师，那本月收到的货款1000元里包括了上月的货款400元和本月的预充值款600元，开发票是按1000元在本月开出的 这个是 要怎么做会计分录呢？
2022-12-18 13:51:11
邹老师：回复微笑向暖&27°C借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-12-18 14:15:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刘秋访 发表的提问：
我公司签订合同一年，合同金额72万元一次性开票并一次性缴交增值税及附加税。款一次性到账，收到款会计分录如何记？每月如何做会计分录？
借银行存款贷应交税费预收账款。
50楼
2022-12-18 14:03:47
全部回复
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 安静的疯子 发表的提问：
代理公司。公司每月收取的服务费到次月初总部会计算出来。让开票。比如开票金额是5000。但是在当月总部会按批次先行支付一部分到对公户。所以次月到账并没有5000。当月来的收入怎么做分录。增值税要做吗次月开票之后怎么做收到总部款项怎么做
开票后确认收入同时确认增值税。收到总部款项可以先挂往来账
51楼
2022-12-18 14:11:59
全部回复
安静的疯子：回复赵俊鸽老师 挂往来账就是挂预收账款吗
2022-12-18 14:38:29
赵俊鸽老师：回复安静的疯子是的，挂到预收账款里
2022-12-18 15:06:22
安静的疯子：回复赵俊鸽老师 那开票，钱没收完的时候。借应收账款。贷 主营业务收入。应交增值税吗
2022-12-18 15:26:40
安静的疯子：回复赵俊鸽老师 总部剩余款项到账了。借：银行存款。预收账款。贷应收账款吗
2022-12-18 15:41:26
赵俊鸽老师：回复安静的疯子是的，可以这样做账
2022-12-18 16:10:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 微笑 发表的提问：
支付的增值税比月末计提的多缴纳怎么做会计分录开票次月红字发票怎么做会计分录
这个应该是结转多少增值税，就是交多少增值税，如果多缴，肯定存在财务处理与税务申报不一致的现象。 开票次月红字发票，做你们销售的负数 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 负数
52楼
2022-12-19 10:44:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小草 发表的提问：
上个月开出的一张出口发票，还没有收到款，怎么做会计分录呢？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入
53楼
2022-12-19 11:10:55
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 朱意昕 发表的提问：
3月份银行收款5万，会计分录，借预收款，贷银行存款，已经申报缴纳税款，四月份这笔业务开具专票，会计分录，摘要：调三月上诉凭证，借预收款，贷应收款。问:这边业务四月不用交税了，怎么做会计分录，怎么申报？
您好 请问您三月份申报缴纳税款有没有账务处理
54楼
2022-12-19 11:38:00
全部回复
朱意昕：回复bamboo老师 只做了银行流水，借预收，贷银行存款，申报的时候把这笔业务的税款也交了
2022-12-19 11:52:31
bamboo老师：回复朱意昕那您现在做分录 借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费～应交增值税～销项税额 借 应交税费～未交增值税 贷 银行存款 申报的时候在未开票收入里面填负数
2022-12-19 12:14:46
朱意昕：回复bamboo老师 那四月的税额抵扣要把这笔收入税额放进去考虑吗？
2022-12-19 12:37:14
bamboo老师：回复朱意昕填了未开票收入负数 然后开票是正数 正负相抵消 不用交税
2022-12-19 12:58:19
朱意昕：回复bamboo老师 老师说的这个是申报的时候把？ 做账的时候是:借 应收账款，贷 主营业务收入，应交税费～应交增值税销项税额 借应交税费，未交增值税，贷 银行存款 这样就可以了? 然后就老师说的申报时候填正负就不用交税了。 接下来只要考虑其他业务的销项跟进项了是吧？
2022-12-19 13:16:54
bamboo老师：回复朱意昕是的 分录就那么写 申报时候填正负就不用交税了 只要考虑其他业务的销项跟进项
2022-12-19 13:35:01
朱意昕：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 14:02:28
bamboo老师：回复朱意昕不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-19 14:14:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
当月错开专票 代缴税款525 次月开专票少交了525的税款 请问当月的那个525如何做账 如何做会计分录
你好 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
55楼
2022-12-19 12:06:07
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付上个月的电费,这次收到的是增值税专业用发票,通过应付账款核算会计分录是
借管理费用～水电 应交税费应交增值税进项 贷应付账款 借应付账款 贷银行存款
56楼
2022-12-19 12:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
建筑业购买材料，货款已支付，本月没有收到发票，暂估会计分录怎么做？次月重回会计分录怎么做？
你好 借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料，贷；应付账款——暂估 次月冲回，借；应付账款——暂估，贷；原材料
57楼
2022-12-20 11:19:53
全部回复
招财猫：回复邹老师 为啥又是预付又是应付
2022-12-20 11:40:07
招财猫：回复邹老师 不想用预付账款科目，怎么替换
2022-12-20 11:57:37
邹老师：回复招财猫你好，因为款项已经支付，没有取得发票，就做预付 账款处理 因为没有收到发票，就需要暂估入库，所以第二个分录贷方是应付账款——暂估 不想用预付账款科目，那预付款项可以这样做分录，借；应付账款，贷；银行存款
2022-12-20 12:16:17
招财猫：回复邹老师 现在收到成本发票了，怎么冲回暂估？分录怎么做？
2022-12-20 12:29:07
邹老师：回复招财猫你好 借；应付账款——暂估，贷；原材料 借；原材料，贷；预付账款
2022-12-20 12:52:38
招财猫：回复邹老师 这是我暂估的会计分录还有结转成本的？这个月票收到了怎么做分录？麻烦老师把红字部分给我讲一下
2022-12-20 13:07:01
邹老师：回复招财猫你好 红冲暂估入库分录，借；应付账款——暂估，贷；原材料 根据发票做购进分录，借；原材料，贷；预付账款 如果之前结转的成本金额有错误，需要做相应的调整分录
2022-12-20 13:22:15
招财猫：回复邹老师 这样做出来不平啊
2022-12-20 13:49:34
邹老师：回复招财猫你好，你认为不平的地方具体是哪里呢？
2022-12-20 14:18:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月销售商品，次月开发票，会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
58楼
2022-12-20 11:38:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ A～梅子 发表的提问：
物流公司4月份成立，5月份运输货物含税价5万，5月份未开票未收款。6月份才开这5万元的票，到了7月份才收到货款。请问一下，5月份的会计分录怎么写？6月会计分录怎么做？7月收到货款会计分录怎么做？
5月份不做账务处理 6月份 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 7 借；银行存款 贷；应收账款
59楼
2022-12-20 11:55:13
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 董大小姐~ 发表的提问：
您好，请问采购货物，款已付，货已入库(预备销售)，发票未开，怎么做会计分录？次月收到发票，又怎么做会计分录？
你好，这个月先按暂估价入账
60楼
2022-12-20 12:20:59
全部回复
立红老师：回复董大小姐~借 预付账款 贷 银行存款 借 原材料 贷 预付账款
2022-12-20 12:44:35
立红老师：回复董大小姐~下月初，将第二个分录冲回，等收到发票时，借 原材料 应交税费 贷 预付账款
2022-12-20 12:56:14
董大小姐~：回复立红老师 好的，谢谢您！
2022-12-20 13:21:33
立红老师：回复董大小姐~你好，不客气的，满意请给5星好评哟，谢谢，祝工作愉快！
2022-12-20 13:40:53
董大小姐~：回复立红老师 老师，假如这个期间，我把商品卖出了呢？
2022-12-20 14:10:16
立红老师：回复董大小姐~你好，卖出时正常做账就可以。
2022-12-20 14:30:47
董大小姐~：回复立红老师 可是这个月库存会显示有货，业务们卖出去了一些，按您说的，下个月那原材料就冲不回来了呀，因为已经卖掉一些了。
2022-12-20 14:55:23
立红老师：回复董大小姐~你好，下个月可以等发票来时再冲回，这样不会出负数
2022-12-20 15:16:53
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料