首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
上月收款次月开票的会计分录
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 帆 发表的提问：
购进货物 上个月付的款 这个有才来发票（商贸企业） 付款时会计分录是？收到发票时会计分录是
做到货了吗 还是只付了款？
91楼
2022-12-29 11:21:47
全部回复
帆：回复玲老师 货收到了 就是还没开发票过来
2022-12-29 11:42:11
帆：回复玲老师 因为金额小 所以都是攒几次才开
2022-12-29 12:02:14
玲老师：回复帆货到票未到，先暂估入库，借库存商品贷应付账款暂估收到发票后，红冲暂估分录借库存商品负数贷应付账款负数，按发票金额做账，借库存商品贷应付账款。
2022-12-29 12:16:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 江南~精英_v曾春霞 发表的提问：
当月开发票对方公司拒收，次月冲红，把金额开给另一个公司，当月怎么做会计分录？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额 ）
92楼
2022-12-29 11:43:21
全部回复
江南~精英_v曾春霞：回复邹老师 那下个月冲红发票怎么写分录呢？
2022-12-29 12:12:13
邹老师：回复江南~精英_v曾春霞借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
2022-12-29 12:26:02
江南~精英_v曾春霞：回复邹老师 金额应该写负数是吗？
2022-12-29 12:38:01
邹老师：回复江南~精英_v曾春霞你好，是正数，而不是负数的
2022-12-29 12:51:55
江南~精英_v曾春霞：回复邹老师 那我不是冲红吗？怎么是正数？
2022-12-29 13:10:14
邹老师：回复江南~精英_v曾春霞你好，红冲就是相同分录负数，或相反分录正数
2022-12-29 13:35:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 锦熏笼紫 发表的提问：
上月做未开票收入，次月开了票，但是税盘里比预交的多四分钱，分别怎么做分录
你好；  那你 这个 不含税金额 和税额是不是有差异金额了   
93楼
2022-12-29 11:55:44
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 爱笑的百合 发表的提问：
您好 我们与一家公司合作 上个月先给他付了一笔款 这个月又给他付了两次款 他开票回来是三次款项的总计 所以我想咨询一下这个月要怎么做会计分录
你支付的是什么费用的款项
94楼
2022-12-29 12:02:59
全部回复
爱笑的百合：回复辜老师 材料费石英砖
2022-12-29 12:17:32
辜老师：回复爱笑的百合那你实际是什么时候收到材料的
2022-12-29 12:38:46
爱笑的百合：回复辜老师 这个月收到的
2022-12-29 13:00:43
辜老师：回复爱笑的百合那你这个月确认原材料就可以
2022-12-29 13:28:25
爱笑的百合：回复辜老师 好的 谢谢老师
2022-12-29 13:57:35
辜老师：回复爱笑的百合好的，客气，帮到你就好
2022-12-29 14:14:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 热心的外套 发表的提问：
12月电费，次年1月初付款收发票，请问，12月电费怎么做分录，次年1月付款收发票怎么做分录？
您好 借：制造费用 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估 次年1月付款收发票 借：应付账款 贷：银行存款 借：应付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
95楼
2023-01-03 10:43:15
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
去年未开票收入，上个月补交了税款，这月应该怎么调账，会计分录应该怎样做
去年的未开票收入在2018年账里是否有确认收入？
96楼
2023-01-03 11:09:56
全部回复
同舟之情：回复彩丽老师 没有
2023-01-03 11:48:16
彩丽老师：回复同舟之情1、本年度补做去年未开票收入： 借：银行存款/应收账款 贷：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 2、结转时： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 3、缴纳时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-01-03 12:06:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
上个月末开给购方发票，本月初账款到账，会计分录怎么写
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 本月借银行存款贷应收账款
97楼
2023-01-03 11:24:21
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 楚文 发表的提问：
上月会计分录，借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费—待结转销项税额 本月申报为不开票收入，分录如何处理？
借：应交税费—待结转销项税额 贷：应交税费—销项税额
98楼
2023-01-03 11:53:58
全部回复
楚文：回复辜老师 上月挂帐的时候是没有申报增值税的，本月才申报增值税，不需要把上月整笔分录红冲再重新挂吗？
2023-01-03 12:09:02
辜老师：回复楚文你红冲在重新挂，结果和上面的分录是一样的，收入会对抵的
2023-01-03 12:24:30
楚文：回复辜老师 如果以后月份又确认要开票，分录怎么处理？
2023-01-03 12:43:23
辜老师：回复楚文开票了，不用账务处理的
2023-01-03 13:06:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
老师，您能具体说下，对当月未取得发票，但已经付款的进货，次月收到发票的，会计分录吗
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 借；预付账款 贷；银行存款
99楼
2023-01-04 10:56:36
全部回复
香蕉你个布拿拿：回复邹老师 那次月收到发票后的会计分录呢？
2023-01-04 11:21:45
邹老师：回复香蕉你个布拿拿根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
2023-01-04 11:50:10
香蕉你个布拿拿：回复邹老师 那次月收到发票后的会计分录？
2023-01-04 12:13:45
邹老师：回复香蕉你个布拿拿根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款 就是这个分录
2023-01-04 12:34:10
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
上月来了工程款，忘记开增值税发票，分录怎么做？是先确认收入次月交税吗
同学你好 借银行存款 贷 应收账款
100楼
2023-01-04 11:26:04
全部回复
钟存老师：回复知恩郑收入一般按照完工进度计算 和收工程款是独立的
2023-01-04 11:55:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 海燕 发表的提问：
老师，你好，当月购买1千多元的办公家电，已付款，要次月才能收到专用发票，请问当月和次月的会计分录怎么做？
借预付账款贷银行存款， 借管理费用 应交税费，应交增值税进项 贷银行存款。
101楼
2023-01-04 11:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Paranoid. 偏执 发表的提问：
本月销售，次月开具发票，怎么做账？会计分录怎么做？
你好 本月 借；发出商品 贷；库存商品 次月 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；发出商品
102楼
2023-01-05 11:03:49
全部回复
Paranoid. 偏执：回复邹老师 快账没有发出商品科目怎么办？
2023-01-05 11:25:12
邹老师：回复Paranoid. 偏执你好，你可以库存商品下面增加一个二级明细，库存商品——发出商品
2023-01-05 11:54:28
Paranoid. 偏执：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 12:16:19
邹老师：回复Paranoid. 偏执不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-05 12:37:59
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 老吴 发表的提问：
比方说9月份开出的发票，10月才收到的款怎么做会计分录？
你好!9月借:应收帐款 贷收入 税金 10月 借银行存款 贷应收帐款
103楼
2023-01-05 11:21:09
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
2月份支付土地款，未开发票 会计分录？ 3月份开了增值税专用发票 会计分录？ 8月份认证抵扣 会计分录？不知道怎样做会计分录
2月支付，借：预付账款 贷：银行存款 3月收到发票，借：无形资产 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 贷：预付账款 8月认证的时候，借： 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
104楼
2023-01-05 11:33:02
全部回复
迪恩：回复辜老师 购买土地不是进开发成本-土地成本吗 购买土地是做商品房卖的
2023-01-05 12:03:40
辜老师：回复迪恩如果是房地产开发企业，是计入开发成本
2023-01-05 12:25:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 安详的鱼 发表的提问：
上月进项票已认证抵扣，次月才报销，会计分录应该怎么做
你好 上月进项票已认证抵扣，借；管理费用等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他应付款 次月才报销，借；其他应付款，贷；银行存款
105楼
2023-01-05 11:43:52
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料