首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
上月收款次月开票的会计分录
分享
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
上月付款9600元，这个月付款5400元，这个月收到发票16000元，还剩1000未付。上月会计分录和这个月会计分录怎么写？
你好， 付款时，借：预付账款 9600 贷：银行存款 9600 借：预付账款 5400 贷：银行存款 5400 收到发票时，借:相关成本费用 贷：预付账款 16000 这样预付账款出现贷方余额1000，表示为我们应付的款项
31楼
2022-12-11 14:41:59
全部回复
妖精打架：回复立红老师 我是这个月付的5400
2022-12-11 14:57:36
立红老师：回复妖精打架你好，借：预付账款 5400 贷：银行存款 5400，就是这笔分录，
2022-12-11 15:08:06
妖精打架：回复立红老师 到我做的借贷不平衡呀
2022-12-11 15:28:27
立红老师：回复妖精打架你好，您说哪笔分借贷不平呢
2022-12-11 15:44:05
妖精打架：回复立红老师 我上个月的会计分录是：借：预付账款 9600 贷：银行存款 9600 这个月的会计分录是：借：预付账款 5400 贷：银行存款 5400 借：成本16000 贷：预付账款 16000
2022-12-11 15:54:50
立红老师：回复妖精打架你好，分录不是平的么，
2022-12-11 16:20:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 乐观的唇膏 发表的提问：
上月做了未开票收入，这月开票。怎样做会计分录。
你好，需要把上个月的未开票收入红冲，然后根据开具发票做收入分录 未开票收入红冲 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本 根据开具发票做收入分录 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
32楼
2022-12-12 12:25:21
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ NAN 发表的提问：
当月申报纳税时申报2万未开票收入，次月开票，会计分录分别怎么做？
借：应收账款贷：主营业务收入--未开票收入
33楼
2022-12-12 12:47:10
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小雪 发表的提问：
当月发，次月开票会计分录怎样处理
你好 符合收入确认条件吗 ？
34楼
2022-12-12 13:07:13
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 素颜 发表的提问：
求解，上个月实际收入入账是120元，次月才发现发票错开成200元，怎么做会计分录。还有跨月开票只是抬头错了，这个月顾客要求从新开发票怎么做会计分录？谢谢
跨月了开红字发票就好 开错的是要重开 红冲原来的分录 再按正确发票金额做账
35楼
2022-12-12 13:18:29
全部回复
素颜：回复玲老师 求会计分录
2022-12-12 13:34:59
素颜：回复玲老师 ？
2022-12-12 13:55:24
素颜：回复玲老师 能回答的具体分录吗？
2022-12-12 14:11:58
玲老师：回复素颜开红字发票的时候借应收账款负数贷，主营业务收入负数，应交税费负数，再开正确发票的时候，上面的分录不变，金额是发票上的金额。
2022-12-12 14:31:05
素颜：回复玲老师 能不能帮我？
2022-12-12 14:51:15
玲老师：回复素颜上面分录 发你了 还需要什么帮助的呢
2022-12-12 15:19:50
素颜：回复玲老师 在次月冲销影不影响销售收入
2022-12-12 15:46:06
素颜：回复玲老师 实际入收入是120元，没按发票入200元？
2022-12-12 16:11:05
玲老师：回复素颜按发票上的金额入账
2022-12-12 16:23:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ may 发表的提问：
购进固定资产236万，本月收到30万专票发票，次月收到余下金额专用发票，怎么写会计分录？本月分录：借固定资产2034482.76，应交税费进项税41379.31，贷应付账款暂估应付款2075862.07，次月会计分录：？？
您好 236万是含16%的增值税么？ 不含税金额2300000/(1+0.16)=1982758.62 借：固定资产 1982758.62 应交税费——应交增值税——进项税额 41379.31 贷：应付账款 300000 应付账款——暂估应付账款 2360000/(1+0.16)+41379.31-300000=1775862.07 下个月收到剩余发票 借：应付账款——暂估应付账款 1775862.07 应交税费——应交增值税——进项税额 (2360000-300000)/(1+0.16)*0.16=284137.93 贷：应付账款 1775862.07+284137.93=2060000
36楼
2022-12-12 13:32:59
全部回复
may：回复bamboo老师
2022-12-12 14:16:29
may：回复bamboo老师
2022-12-12 14:36:14
may：回复bamboo老师 收到发票分录有问题？
2022-12-12 14:47:58
bamboo老师：回复may您第二次收到的发票金额是多少啊 合计不是236呀 固定资产入账价值也不对呀 如果是16%专票的话
2022-12-12 15:13:49
may：回复bamboo老师 2060000
2022-12-12 15:27:40
bamboo老师：回复may那您分录上应付账款加起来合计不等于236万啊
2022-12-12 15:48:55
bamboo老师：回复may第二次收到发票的税款多少？
2022-12-12 16:17:34
may：回复bamboo老师 固定资产2034482.76多减去了次月的税额
2022-12-12 16:28:39
bamboo老师：回复may那您收到发票的时候要冲减账面价值 您分录的进项税额也不对的
2022-12-12 16:55:43
may：回复bamboo老师 那应怎么写分录？
2022-12-12 17:17:27
bamboo老师：回复may要像我前面那样写分录 或者您把发票两张拍照上传我看看
2022-12-12 17:39:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
已开收款发票50万元，增值税和附加税在开票时已交，货款是次月才收到的，怎么做会计分录呀？
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款 借；银行存款 贷；应收账款
37楼
2022-12-13 12:44:57
全部回复
张铧尹：回复邹老师 @邹老师：这几个分录是做在一张凭证上还是需要分开做
2022-12-13 13:00:46
邹老师：回复张铧尹你好，需要分开做
2022-12-13 13:30:31
张铧尹：回复邹老师 @邹老师：前期有一笔预收款，分录是不是这样呀？ 借：应收账款，贷：主营业务收入， 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款 借；银行存款 贷；预收账款
2022-12-13 13:52:31
邹老师：回复张铧尹你好，是的
2022-12-13 14:09:39
张铧尹：回复邹老师 @邹老师：可不可以直接做 借：预收账款，贷：主营业务收入
2022-12-13 14:24:27
邹老师：回复张铧尹收到款项 借；银行存款 贷；预收账款 确认收入 借：预收账款，贷：主营业务收入
2022-12-13 14:38:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ L 发表的提问：
上月开出一张14038.24的发票。本月收到款项13433.24。605的差额收不回来。怎么做会计分录？
借：营业外支出或资产减值损失 605 贷：应收账款 605
38楼
2022-12-13 12:58:39
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小雪 发表的提问：
当月发货，次月开票会计分录怎么处理
借发出商品 贷库存商品 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，借主营业务成本 贷发出商品
39楼
2022-12-13 13:09:26
全部回复
小雪：回复maize老师 我要调整销项稅
2022-12-13 13:23:55
maize老师：回复小雪你之前做无票收入？？？现在开发票和之前无票不一样？
2022-12-13 13:35:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lucky 发表的提问：
老师当月收到款当月给对方开票怎么做分录？ 如果当月收到款，次月收款，怎么做分录？
开票 借银行贷收入 应交税费 预收 借银行贷预收 账款
40楼
2022-12-13 13:30:00
全部回复
lucky：回复玲老师 老师为什么我的会员登录不上
2022-12-13 13:44:16
玲老师：回复lucky你好 有什么提示吗 账号和密码都对吗
2022-12-13 14:09:15
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
在搅拌站上班，每次出售混凝土　　７月销售　　　８月给买方开出发票，　　然后买方再付钱，　　销售时候的会计分录　　　开发票时的会计分录，
一、我不能完全顺着您的意思答。因为这是错的。二、销售即开发票。 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 收款 借：银行存款 贷：应收账款
41楼
2022-12-14 12:40:16
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 紫茉 发表的提问：
在搅拌站上班，每次出售混凝土　　７月销售混凝土，当时不开发票，也不付货款，　　　８月给买方开出发票，　　然后买方再付钱，　　销售时候的会计分录　　　开发票时的会计分录，
你好！ 1..销售的时候可以不做账
42楼
2022-12-14 12:45:51
全部回复
蒋飞老师：回复紫茉2.次月开票时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-12-14 13:03:56
紫茉：回复蒋飞老师 蒋老师，我们财务经理月底必须要让挂
2022-12-14 13:33:18
紫茉：回复蒋飞老师 出售时　　　借　　应收账款　 　　　　　　贷　　主营业务收入－ 　　　　　　　　　应交税费－－应交增值税－销项税税额 现在就是不知道，开出发票的时候要做怎么的账务处理　
2022-12-14 13:50:23
蒋飞老师：回复紫茉好的 当月可以做 借：应收账款-客户 贷：应收账款-发货 （金额用售价）
2022-12-14 14:16:51
蒋飞老师：回复紫茉下月开票收款时 1..开票 借：应收账款-发货 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 2.收款 借：银行存款 贷：应收账款-客户
2022-12-14 14:35:25
紫茉：回复蒋飞老师 老师我看到以前的销售会计做的是 销售时　　借　　应收账款　 　　　　　　贷　　主营业务收入－ 　　　　　　　　　应交税费－－应交增值税－销项税税额 开发票时：借　　应收账款　借方　红字 　　　　　贷　　应收账款　借方　黑字　　　金额相同 收到货款时　　借银行存款 　　　　　　　贷　应收账款
2022-12-14 14:48:58
紫茉：回复蒋飞老师 感谢老师我知道了
2022-12-14 14:59:13
蒋飞老师：回复紫茉你好！ 好的，加油！
2022-12-14 15:14:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玉玲珑(陈秀玲) 发表的提问：
上月开出增值税专票税率17的是机械租赁费214970.72元没有收到款，如何做分录？次月收到款又如何做分录？
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷银行存款 贷应收账款
43楼
2022-12-14 13:05:40
全部回复
玉玲珑(陈秀玲)：回复宋生老师 老师公司付给个人20万元，个人又欠其他与公司无关的个人5万元，让公司代扣这个分录怎么做？
2022-12-14 13:23:36
宋生老师：回复玉玲珑(陈秀玲)你好！借其他应收款20 贷现金15，其他应付5
2022-12-14 13:33:36
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 机智的鞋垫 发表的提问：
老师您好，上个月款已收并确认收入，本月开具专用发票，会计分录怎么做？
您好。您上月这笔业务是否申报增值税和企业所得税。
44楼
2022-12-14 13:17:17
全部回复
机智的鞋垫：回复小林老师 确认的未开具发票免税收入
2022-12-14 13:42:17
机智的鞋垫：回复小林老师 本月开具增值税专用发票
2022-12-14 14:04:12
小林老师：回复机智的鞋垫您好，那您本月填增值税申报表将上月填的红字冲回，本月按正确填报即可。
2022-12-14 14:19:27
机智的鞋垫：回复小林老师 请教的是会计分录怎么做？
2022-12-14 14:44:09
小林老师：回复机智的鞋垫您好，您上月做的相关分录红字冲回，本月按正确的做。
2022-12-14 15:01:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ fairy 发表的提问：
老师，上个月买的材料没有收到发票会计分录写的 借 :应付账款贷银行存款，那本月收到发票后会计分录怎么写
您好，，借原材料贷应付账款
45楼
2022-12-14 13:29:58
全部回复
fairy：回复玲老师 贷方是应付账款，应付账款为什么又增加了
2022-12-14 13:53:16
玲老师：回复fairy因为您付款时做的是借应付账款贷银行存款，所以收到材料和发票时冲减前面的应付账款，，这个正规付款时，应该用预付账款，但您用了应付账款，所以后面也冲应付账款，这个科目
2022-12-14 14:09:12
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料