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计提应付职工薪酬的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
之前挂账的应付职工薪酬，现在不用付款了，要怎么做会计分录？借应付职工薪酬，贷营业外收入？
你好，借方通常是做你做计提的分录，比如管理费用科目
151楼
2023-02-02 10:54:21
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朱小茱：回复邹老师 计提工资的时候是借管理费用-职工薪酬，贷应付职工薪酬，现在这笔钱不用付了，要怎么做分录
2023-02-02 11:10:31
邹老师：回复朱小茱借；应付职工薪酬 贷；管理费用
2023-02-02 11:26:16
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
问：每月工资计提后月底支付会计分录这样做对吗？ 借：应付职工薪酬_工资 贷：其他应付款
问：每月工资计提后月底支付会计分录这样做对吗？ 借：应付职工薪酬_工资 贷：其他应付款
152楼
2023-02-02 11:11:59
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李老师：回复爱笑的流沙不是的 借应付职工薪酬 贷银行存款
2023-02-02 11:30:23
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 惘然 发表的提问：
计提施工人工费，怎么做分录，不想走应付职工薪酬
这个应该要走应付职工薪酬，属于工资支出。要不就是直接到地税开劳务费发票
153楼
2023-02-05 12:44:13
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惘然：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:我可以计提时，借工程施工人工费，贷其他应付款不
2023-02-05 13:02:31
李爱文老师：回复惘然也是需要报个税的工资明细数据，不然到时可能税务不一定认这个费用
2023-02-05 13:18:53
惘然：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:要是我将工资做到3500以内应该就不用了吧
2023-02-05 13:43:15
李爱文老师：回复惘然要是我将工资做到3500以内应该就不用交个税，但需要进行个税的申报
2023-02-05 14:12:33
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 最初 发表的提问：
计提工资分录有问题吗 单位部分养老保险没有体现出来 没计入应付职工薪酬
你好，单位部分要单独计提 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-单位社保
154楼
2023-02-05 12:50:08
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 陆 发表的提问：
这个分录对不对计提工资借方：管理费用-职工薪酬贷记：应付职工薪酬-职工工资 其他应收款-社保
你好，分录为计提工资借方：管理费用-职工薪酬贷记：应付职工薪酬-职工工资
155楼
2023-02-05 13:00:00
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陆：回复冰儿老师 老师你帮我看一下这个分录对不对 计提工资借方：管理费用-职工薪酬贷记：应付职工薪酬-职工工资 其他应收款-社保 发工资：应付职工薪酬-职工工资贷记银行存款 交社保借方：管理费用-企业社保 其他应收款-个人 贷记、：银行存款 这样做对吗， 该怎么写呢？
2023-02-05 13:14:35
冰儿老师：回复陆计提工资、社保费用： 借：管理费用、销售费用 贷：应付工薪酬 支付社保： 借：应付工薪酬/其他应收款 贷：银行存款/其他应收款 支付工资： 借：应付工薪酬 贷：银行存款/其他应收款
2023-02-05 13:26:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ zoe 发表的提问：
以前年度多计提的应付职工薪酬，今年是否可以写分录如下，借：以前年度损益调整 贷应付职工薪酬
同学你好 多计提的你要冲减应该是 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整才对
156楼
2023-02-06 10:32:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 好好 发表的提问：
4月份员工工资8000元 缴纳个税345，个税计提怎么做账，帮我看看下面的分录对吗计提借 管理费用 应付职工薪酬 贷 应付职工薪酬 个税缴纳 借 应付职工薪酬 个税 贷 银行存款
你好 计提工资 借；管理费用等科目 贷应付职工薪酬 8000 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷； 应付职工薪酬 个税 345 扣缴 借 应付职工薪酬 个税 贷 银行存款
157楼
2023-02-06 10:48:50
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好好：回复邹老师 老师员工实际拿到的工资是不是8000-345=7655
2023-02-06 11:10:41
邹老师：回复好好你好，根据你提供数据，是的
2023-02-06 11:24:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 崔珊 发表的提问：
看资料说工会经费计提交税40%的那部分通过应交税费计提，剩余60%通过应付职工薪酬计提，还有的说全部通过应付职工薪酬计提，哪种说法对呢
第二种说法对
158楼
2023-02-06 11:08:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
外购月饼发员工，计入应付职工薪酬-福利费吗？不是应付职工薪酬-非货币性福利吧？计入工资的计提和发放分录是怎样的？
 你好1. 是的。  借管理费用-    非货币性福利费 ；贷   应付职工薪酬- 非货币性福利费； 借  应付职工薪酬- 非货币性福利费贷银行存款  
159楼
2023-02-07 09:43:51
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雪云微：回复meizi老师 到底是计入福利费还是非货币性福利啊？计入工资不是计入应付职工薪酬-工资吗？月饼钱是不是要列示到工资表里？怎样填报个税？
2023-02-07 10:00:23
meizi老师：回复雪云微 你好； 计入   非货币性福利费 明细哈   
2023-02-07 10:26:39
雪云微：回复meizi老师 个税怎么填报？在哪个所得项目里填写？
2023-02-07 10:41:13
meizi老师：回复雪云微 你好；  个税里面 ；这部分 和你      当期要报的 工资   %2B福利部分的金额； 合计 写在本期收入   
2023-02-07 10:52:44
雪云微：回复meizi老师 什么时候用福利费？什么时候用非货币性福利？
2023-02-07 11:04:18
meizi老师：回复雪云微你好；   福利费包括非货币福利费； 看你自己科目设置； 如果你不设置那么细； 你直接用福利费明细即可   
2023-02-07 11:16:21
雪云微：回复meizi老师 软件里有“应付福利费”和“应付非货币性福利”，应该用哪个
2023-02-07 11:44:56
meizi老师：回复雪云微你好 ；  你用  应付非货币性福利
2023-02-07 12:08:24
芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 陶醉的蜻蜓 发表的提问：
老师，您好，新政府会计制度下，工资计提具体如何会计分录呀？应付职工薪酬下面设置哪些明细科目呢
应付职工薪酬下设置工资、奖金等科目
160楼
2023-02-07 10:04:55
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芳芳老师：回复陶醉的蜻蜓借费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行
2023-02-07 10:59:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
计提工资是这样的分录吗 借 主营业务成本 工资 借 管理费用 职工薪酬 贷 应付职工薪酬 职工工资
你好，可以这样做分录的
161楼
2023-02-07 10:21:09
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繁荣的镜子：回复朴老师 老师 这个月收到现金收入 下个月开票 这个月需要开收据吗
2023-02-07 10:51:06
朴老师：回复繁荣的镜子你好，最好是开一个收据哦
2023-02-07 11:07:44
繁荣的镜子：回复朴老师 然后收据入这个月的账 下个月开票 发票冲销这个月的预收账款吗 这个月收到现金没开票 开收据 是预收款吗
2023-02-07 11:19:26
朴老师：回复繁荣的镜子你好，是的，就是这样做的
2023-02-07 11:41:12
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Yuki 发表的提问：
计提的工会经费属于应付职工薪酬吗
你好，工会经费这样核算：借：管理费用—工会经费 工资总额*2% 贷：应付职工薪酬—工会经费 工资总额*2% 借：应付职工薪酬--工会经费 工资总额*2% 贷：银行存款 工资总额*2%
162楼
2023-02-07 10:45:52
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 木雪 发表的提问：
计提本月车间人员工资分录是　借：制造费用，贷：应付职工薪酬，还是借：生产成本　贷　应付职工薪酬
车间管理人员的借：制造费用，贷：应付职工薪酬 普通工人 借：生产成本　贷　应付职工薪酬
163楼
2023-02-07 11:02:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 豆豆0302 发表的提问：
2018年多计提薪酬借管理费用40万贷应付职工薪酬40万，冲回多计提分录就是借管理费用红字40万，贷应付职工薪酬红字40万对吗？
您好 这样账务处理正确的
164楼
2023-02-08 10:33:03
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：公司计提职工福利费、职工教育费和工会经费是按总分类账“应付职工薪酬”的借方合计数还是明细分类账“应付职工薪酬--工资薪金”的借方合计数作为计提依据呢？谢谢老师！
这个是根据没有扣员工社保公积金和个税之前工资去计提
165楼
2023-02-08 10:46:52
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