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计提应付职工薪酬的会计分录
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 燕倪飞 发表的提问：
上个月少计提工资，这个月还要分两步做分录吗，先计提少计工资借管理费用，贷应付职工薪酬，发放时借应付职工薪酬，贷银行存款
需要的 还是一样先补计提然后发放
166楼
2023-02-08 10:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ No 发表的提问：
工资总额包括保留工资吗？需要当月计提这部分保留工资吗？会计分录如下是否正确借：管理费用——应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬——保留工资
您好！你说的保留工资是怎么形成的
167楼
2023-02-09 10:40:49
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No：回复宋生老师 职工应发工资的10%，留到职工辞职或者急需用钱时再发给职工
2023-02-09 10:54:35
宋生老师：回复No你好！你如果没有发的话，是不包括的。
2023-02-09 11:09:45
No：回复宋生老师 那保留工资怎么做会计分录呢
2023-02-09 11:34:29
宋生老师：回复No您好！本身这种严格来说是不能保留的。如果没发，就不包括，但是为了少点麻烦，如果你是给税局的报表，你就包括进去算了。
2023-02-09 11:47:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 简单努力 发表的提问：
文老师，计提没错，就是整个车间分好几个工序，最后合计那个分录是借应付职工薪酬贷现金时计算错了
那您的意思是发的时候少发了是吧
168楼
2023-02-09 10:54:16
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文老师：回复简单努力这样的花，就需要补发
2023-02-09 11:25:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丹 发表的提问：
您好，老师！9月份计提应付职工薪酬45680.76元，可是10月份法放工资银行打款是45680.75元，相差这1分钱如何写分录让凭证借贷想等呢？
冲掉你计提就可以，你下月计提少计提0.01就可以
169楼
2023-02-09 10:59:59
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丹：回复maize老师 那现在我不用做处理，计提下个月工资时我少计提就好，是这样吗？
2023-02-09 11:15:57
maize老师：回复丹计提下个月工资时我少计提就好，是这样吗？ 是
2023-02-09 11:26:06
丹：回复maize老师 老师，在线吗
2023-02-09 11:52:09
maize老师：回复丹在啊，你还有啥疑问，？可以直接问
2023-02-09 12:18:37
丹：回复maize老师 冲掉的分录怎吗写？
2023-02-09 12:45:23
maize老师：回复丹借管理费用 负数 贷应付职工薪酬负数
2023-02-09 13:08:18
丹：回复maize老师 两边都是负数不平等啊
2023-02-09 13:31:31
maize老师：回复丹借管理费用 负数-0.01 贷应付职工薪酬负数-0.01
2023-02-09 13:51:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，如果1月份的工资2月份发，是不是1月份不用计提，2月份发的时候再计提。这样的话帐就能平了，应付职工应酬余额就是0了。还是说1月计提，做计提的分录，2月发，做发放的分录，但是这样的话做1月份的帐应付职工薪酬有贷方余额
1月计提，2月份发放，1月有贷方余额，2月发放就冲平，然后再计提，再支付，工资就是这样一个核算过程
170楼
2023-02-10 10:31:52
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师好，请问公司支付给临时人员的工资如何写分录，这样可以吗？不需要计提吧？不需要应付职工薪酬科目吧
你好！ 这么做分录，可以的
171楼
2023-02-10 10:42:11
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喜悦的鲜花：回复蒋飞老师 老师，像这样不需要计提吧
2023-02-10 11:04:39
蒋飞老师：回复喜悦的鲜花你好， 是的，可以不用计提的
2023-02-10 11:22:03
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小雨滴^_^ 发表的提问：
请问老师，我账上2019年留有应付职工薪酬160万，其实是多计提的，2020年至今是0申报，现在账上依然还有160万余额，我要怎么清掉这个余额？分录怎么做的？感谢老师
你好，建议冲回去，学员
172楼
2023-02-10 10:56:59
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小雨滴^_^：回复冉老师 分录怎么做呢
2023-02-10 11:24:17
冉老师：回复小雨滴^_^借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整
2023-02-10 11:35:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 星空 发表的提问：
计提和缴纳社保时，如果通过 应付职工薪酬--社保 过账的话，分录是怎么的。 计提和缴纳社保时，如果不通过应付职工薪酬--社保 过账的话，分录是怎么样的。
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款等科目 借；管理费用 贷；银行存款
173楼
2023-02-12 11:56:22
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星空：回复邹老师 老师你这是公司部分的吧，那个人部分的呢
2023-02-12 12:12:15
邹老师：回复星空你好，个人部分计入其他应收款
2023-02-12 12:29:59
星空：回复邹老师 如果通过 应付职工薪酬--社保 过账的话 个人部分的计提分录是：借 其他应收款 贷 ：应付职工薪酬--社保 是吗
2023-02-12 12:41:05
邹老师：回复星空你好，是的
2023-02-12 12:55:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
企业将拥有的房屋无偿提供给员工居住，其计提该房屋折旧时：借应付职工薪酬 贷累计折旧，这个分录不是太明白，这是如何影响当期损益呢？
您好！你要先借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 在做你那个分录。
174楼
2023-02-12 12:24:20
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
应付职工薪酬一社保的金额是指单位和个人总的合计金额还是指単位缴的那部分？计提的分录怎么做？
您好，一般做法有两种，有的单位把个人和公司承担部分全部记入应付职工薪酬-社保，有的单位把单位部分记入应付职工薪酬-社保，把个人承担部分记入其他应收款，或者其他应付款处理。我建议还是按全部记入应付职工薪酬-社保处理。计提分录单位部分，借：管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保。个人部分，借：应付职工薪酬-工资，贷：应付职工薪酬-社保（发工资的时候扣回来的）
175楼
2023-02-12 12:39:00
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叶子：回复王雁鸣老师 那如果把单位和个人总的金额计入应付职工薪酬一社保，在填写年报时，是填写总的金额还是要把个人缴的社保部分减出来？
2023-02-12 13:04:11
王雁鸣老师：回复叶子您好，要填写总的金额。
2023-02-12 13:18:56
叶子：回复王雁鸣老师 那老师你的意思是说；年报中填的期间费用明细表中职工薪酬一栏指的是工资加上社保等的总和，而这个社保填的是个人和公司缴纳的合计数？
2023-02-12 13:32:26
王雁鸣老师：回复叶子您好，是的。
2023-02-12 13:48:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Cheng 发表的提问：
应付职工薪酬借方余额前几个月多计提都没冲销，这个月能不能一起做个分录都冲销掉，摘要就写冲销前期多计提职工保险行不行啊？
你好，可以的
176楼
2023-02-13 10:00:21
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 神勇的帆布鞋 发表的提问：
上月计提应付职工薪酬总额是对的，个税多计提了0.03，与本月实际个税扣款不一致，本月怎么调分录？
你好，可以下个月在工资表里面调整。
177楼
2023-02-13 10:19:31
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神勇的帆布鞋：回复月月老师 本月工资表也没调整呢？应付职工薪酬-应缴个税余额挂了0.03
2023-02-13 10:37:19
月月老师：回复神勇的帆布鞋你好，就这样挂着，下个月调整。
2023-02-13 11:02:41
神勇的帆布鞋：回复月月老师 是下个月少计提0.03的个税吗？
2023-02-13 11:26:52
月月老师：回复神勇的帆布鞋你好，是这样的。
2023-02-13 11:56:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
员工出差路费需要经过应付职工薪酬计提吗？员工开自己的车为公司办事情可以入账吗？具体分录
您好 员工出差路费不需要经过应付职工薪酬计提 借：管理费用——差旅费 贷：银行存款等 员工开自己的车为公司办事情可以入账 借：管理费用-差旅费等 贷：银行存款
178楼
2023-02-13 10:28:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
我没有计提社保这样做了分录，导致应付职工薪酬出现负数，现在不知道应该怎么处理，老师教我一下
红冲，参考这个，个人负担的在工资里面计提
179楼
2023-02-13 10:50:59
全部回复
浩瀚星辰：回复郭老师 我工资里面没有计提社保是不是要补提呢
2023-02-13 11:03:39
郭老师：回复浩瀚星辰是的，需要补计提
2023-02-13 11:32:45
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 干净的小蜜蜂 发表的提问：
我们18年审计之后做的调整分录其中有一个是冲减17年计提的年终奖，补提18年的年终奖，这样应付职工薪酬上借方有余额，该怎么处理？
你的意思是付多了是吧？那就冲减17年的计提奖金的分录，然后再补提18年的年终奖的计提分录。 这样就会平了。
180楼
2023-02-14 10:47:25
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