.：回复王雁鸣老师 可是，那为什么是负数呢

王雁鸣老师：回复.按您的描述不是应付职工薪酬比实发的工资多吗？所以我理解为应该是负数了。否则，按差额，借：管理费用等科目，贷；应付职工薪酬-工资。

.：回复王雁鸣老师 应付职工薪酬的余额借方比贷方多，对吗

王雁鸣老师：回复.对的。

虚拟的金鱼：回复郭老师

虚拟的金鱼：回复郭老师 这个怎么做呀

郭老师：回复虚拟的金鱼你好，上面的分录没有看懂吗

郭老师：回复虚拟的金鱼拿第一个举例 你这个实发工资不对吧 借生产成本-工资8917 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷-工资8917 贷应交税费-个税87.51 银存 其他应收款1080+903

虚拟的金鱼：回复郭老师 不知道啊

虚拟的金鱼：回复郭老师 没懂

虚拟的金鱼：回复郭老师 老师你做的这个和上面的也不一样啊

郭老师：回复虚拟的金鱼你没有写企业负担的社保金额，我没给你写 第一个工资的有吧 发工资的第二个 其他应付款和其他应收款都可以

虚拟的金鱼：回复郭老师 社保不应该是提取的吗

郭老师：回复虚拟的金鱼个人负担的社保在工资里面计提 你说的提取是什么意思

虚拟的金鱼：回复郭老师 哦，我知道了，这个直接包含在里面就是个人负担的

郭老师：回复虚拟的金鱼你的不对 实际发工资没有减去社保公积金

虚拟的金鱼：回复郭老师 应发工资减去了吧

郭老师：回复虚拟的金鱼应发工资-个税也不等于实发

虚拟的金鱼：回复郭老师 对呀，我也不知道

郭老师：回复虚拟的金鱼你看下有公式的吧 减去一个数字

虚拟的金鱼：回复郭老师 没有

郭老师：回复虚拟的金鱼问下这个做表的人，怎么算的

虚拟的金鱼：回复郭老师 有个税专项扣除

郭老师：回复虚拟的金鱼这个不需要减去工资的

虚拟的金鱼：回复郭老师

虚拟的金鱼：回复郭老师 这个怎么做分录呀，刚才发现后面还有资料

郭老师：回复虚拟的金鱼单位负担的，再借管理费用，社保贷应付职工薪酬。

相信自己：回复王雁鸣老师 那交纳的社保个人部分怎么分录？

王雁鸣老师：回复相信自己您好，交社保时，借；应付职工薪酬-社保（公司承担部分），其他应收款-社保（个人承担部分），贷；银行存款。

小公举i：回复郭老师 这个月没发工资，不用报个税了么？

郭老师：回复小公举i0申报的 下个月0申报的

白鹭：回复maize老师 确实，不计提应付职工薪酬账户余额没法处理 老师，那计提是单独一个凭证还是和付款做一起啊

maize老师：回复白鹭你要是当月发当月，你计提和支付做一起就可以

贾春雨～司法：回复何老师 这个分录是计提应该改为 借：主营业务成本-工资 83200 贷：应付职工薪酬-工资 83200 发放工资时分录应为： 借：应付职工薪酬-工资 83200 贷：银行存款 76842.70 应交税费-应交个人所得税 30 其他应付款-社会保险费 6327.30 这样代扣工资中的社会保险就体现在应付职工薪酬中了

何老师：回复贾春雨～司法公司承担的社会保险要单独计提，

贾春雨～司法：回复何老师 个人部分没有在应付职工薪酬中体现

何老师：回复贾春雨～司法个人已经在应付职工薪酬核算。 借：应付职工薪酬-工资 83200 贷：银行存款 76842.70 应交税费-应交个人所得税 30 其他应付款-社会保险费 6327.30（这部分是个人承担的） 公司承担的部分 借：主营业务成本 贷应付职工薪酬-社保

地下钻出个琼弟弟：回复郭老师 就直接借：应付职工薪酬---贷：银行存款吗

郭老师：回复地下钻出个琼弟弟是的，分录正确的，

甜甜?：回复宸宸老师 那就是说个人部分公司也可以计入费用，但公司并没有承担这部分费用啊

宸宸老师：回复甜甜?您好，但是站在公司的角度，公司所付出去的钱是包括个人部分的社保的。 只是站在个人的角度，个人本来应该到手包括个人部分社保，后期公司又把这部分代扣的社保再缴纳出去而已。 你要站好角度

甜甜?：回复宸宸老师 好的谢谢

宸宸老师：回复甜甜?不客气的，祝您工作顺利

阔达的麦片：回复小云老师 但是有个问题是我其他应付款期末有余额怎么办呢

小云老师：回复阔达的麦片这个其他应付款不就是职工要承担的社保吗？你扣出来然后缴纳怎么有余额？

阔达的麦片：回复小云老师 那如果是我在缴纳社保的时候没有吧个人和单位分开缴纳，我应该怎么做呢

小云老师：回复阔达的麦片就再分出来就行了，计提时就要分出来的，因为个人部分不属于单位的费用

辜老师：回复下一秒你3月计提借：管理费用 200 贷：应付职工薪酬 200，然后在借：应付职工薪酬 500 贷：银行存款500

下一秒：回复辜老师 好的老师

辜老师：回复下一秒好的，客气，帮到你就好

星空：回复宋生老师 如果是过年的交通补贴 计提是 借 管理费用--福利费 贷 应付职工薪酬--福利费 发放时 借 应付职工薪酬--福利费 贷 银行存款 是不是

宋生老师：回复星空这种补贴应该计入员工工资。

紫菱：回复轶尘老师 老师，计提是年前计提的，但结转是今年1月结转的。

轶尘老师：回复紫菱红字冲减1月结转的凭证

紫菱：回复轶尘老师 老师，冲减了项目收入就没有人工成本了

轶尘老师：回复紫菱你的工资不是计提多了吗。只是调整多计提的。