katlyn：回复bamboo老师 没计提少，全部发放了

bamboo老师：回复katlyn那您贷方怎么还有余额的 可以把两个科目明细账截图看看么

春兰.：回复邹老师 4、发放工资时 ： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分） 问题是：1、我把个人承担的社会保险列入了应付职工薪酬-社会保险这个科目核算，我也知道有将第2个分录个人承担的社保做：借：其他应收款-社会保险（个人承担） 第4个分录做：贷：其他应收款-社会保险（个人承担） 老师：如果考虑到企业所得税汇算清缴，我要按照哪个方法做比较好，将个人社保列入应付职工薪酬还是做其他应收/应付? 老师：本来我的问题都打完整了，可能是字体太多了，受限制了没有显示完。所以您可以和会计学堂反应情况

邹老师：回复春兰.你好，个人社保可以计入其他应收款

系统风控：回复遇见同学您好，如果是Q、Q群的问题，因Q、Q群的图片无法采集，请补充下图片，这样平台老师也可以更便利给您解答。

遇见：回复系统风控

系统风控：回复遇见是不是科目选错了呀，一般不会有其他这两个字的

系统风控：回复遇见没有其他应付职工薪酬这个科目，只有应付职工薪酬

遇见：回复系统风控 这个二级科目是别的会计做的 她六月做账是按这个其他应付职工薪酬做的 那她做错了我现在应该怎么办呀？以后怎么做呀？

系统风控：回复遇见以后不用这个科目就可以了，只用应付职工薪酬就可以 工资计提和发放的分录为1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

easy：回复王晓老师 我看有备注，是提现发工资，会不会是因为其他原因需要这样编制呢？

王晓老师：回复easy您好，后面附件确实打款给职工了，职工也不可能把工资再交回来呀，为什么现金会增加呢，我想不出有什么样的商业安排，要做这样的分录。不好意思啊，可以再问问其他老师

easy：回复王晓老师 您客气了，谢谢

王晓老师：回复easy不客气的，工作顺利

甜甜的笑笑：回复小宋老师 谢谢

甜甜的笑笑：回复小宋老师 什么科目？

甜甜的笑笑：回复小宋老师 是主营业务成本劳务成本？

甜甜的笑笑：回复小宋老师 还是生产成本基本生产成本的劳务费

甜甜的笑笑：回复小宋老师 她们工资走的支付职工薪酬

小宋老师：回复甜甜的笑笑借管理费用-劳务费

辜老师：回复缘整个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

熙涵炫：回复立红老师 这个不是实物福利吗？为啥正确答案是职工福利费？

立红老师：回复熙涵炫你好，是答案不准确，这个发放实利用品是属于实物福利 。

AA*天使宝贝：回复庄永发老师 发现不对可以接着补提吗？不用再等到下个月计提工资的时候在调整吗， 我发现我们公司的应付职工薪酬借贷查着一百多，这样子也是正常吗

庄永发老师：回复AA*天使宝贝可以继续补计提的，这个并没有强制要求的。还有，一般借贷差的话，贷方比借方多的话比较常见，因为贷方多表示账面上有计提的工资，借方的多的话表示实际发放的多，但是还没有入成本，这种情况倒是比较少，如果月底时发放借方多，建议补提一下工资，避免有时候被认定为少计提成本了。