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计提应付职工薪酬的会计分录
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 芳妹几 发表的提问：
2018-5月工资计提少了4000才发现,应付职工薪酬的账不平。，怎么补提，怎么写分录？
直接把漏的计入到本月就好了，借：管理费用-工资 4000，贷：应付职工薪酬 4000
226楼
2023-03-01 10:21:00
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 危机的季节 发表的提问：
给工程建造师交的社保这样做行吗？ 单位部分计提时:借工程施工-合同成本 贷应付职工薪酬-应付社保保险费 发放时:借应付职工薪酬-应付社保保险费 贷:银行存款 个人部分:工程施工－合同成本 应付职工薪酬-应付职工工资 应付职工薪酬-应付社会保险 发放时:借:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-应付社会保险 贷:银行存款
个人部分:工程施工－合同成本 应付职工薪酬-应付职工工资 应付职工薪酬-应付社会保险 发放时:借:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-应付社会保险 贷:银行存款 个人的部分不应进入工程施工，是其他应收款，或其他应付款
227楼
2023-03-02 09:45:54
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危机的季节：回复佟老师 直接从工资里扣的，可以这样吗？
2023-03-02 10:06:36
佟老师：回复危机的季节个人 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 个税 其他应付款-社保
2023-03-02 10:36:10
危机的季节：回复佟老师 工程师的工资本身就是进的工程施工-合同成本
2023-03-02 11:00:02
危机的季节：回复佟老师 能完整的把分录写一遍吗？谢谢
2023-03-02 11:21:05
佟老师：回复危机的季节借：工程施工－合同成本 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 个税 其他应付款-社保
2023-03-02 11:49:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ mark 发表的提问：
20年末应付职工薪酬少计提 了一个月，现在21年末应付职工薪酬余额在借方，年末分录如何补计提还是怎么调整呢
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，然后汇算清缴的时候增加成本费用就可以了。
228楼
2023-03-02 09:55:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 敏而好学 发表的提问：
请问老师原分录是 借：销售费用～工资 贷：银行存款 没有计提到应付职工薪酬，如果在原分录修改为 借：销售费用～工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 这样在原分录修改会影响资产负债表吗？
您好 如果计提的工资跟发放的工资一样的话 原分录修改不会影响资产负债表
229楼
2023-03-02 10:06:54
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 冰雪奇缘 发表的提问：
分录是否正确1.八月计提工资借:管理费用 3300 贷:应付职工薪酬-工资33002.计提养老保险借:管理费用 765.4 贷:应付职工薪酬-养老保险 765.43.九月发放工资借:应付职工薪酬-工资3300 贷:应付职工薪酬-社保 306.16 银行存款 2993.844.缴纳养老保险借:应付职工薪酬-养老保险 1071.56 贷:银行存款 1071.56
你好，个人社保不宜放在应付职工薪酬而做在其他应付款或者其他应收款。
230楼
2023-03-02 10:12:02
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冰雪奇缘：回复徐阿富老师 老师看一下分录 计提 借:管理费用-工资 3300 -养老765.4 贷:应仃职工薪酬-工资 3300 -养老765.4 支付工资 借:应付职工薪酬-工资 3300 贷:银存 2993.84 其他应付款-养老306.16 交社保 借:应付职工薪酬-养老 765.4 其他应付-养老306.16 贷:银存 1071.56 这次的分录对吗？
2023-03-02 10:44:10
冰雪奇缘：回复徐阿富老师 老师，清问计提是在一个月的任意一天，还是必须在最后一天才能计提？
2023-03-02 10:55:40
徐阿富老师：回复冰雪奇缘你好，不好意思让你久等了，分录对的，，计提可以是一个月的任意一天，不过一般都是月末计提的。
2023-03-02 11:24:01
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 宋玉洪9091048 发表的提问：
应付职工薪酬 有负数516.64 然后做不计提应付职工薪酬，资产负债表上的应付职工薪酬就会多516.64元 遇到这个问题怎么调整？
你好 是计提的少了 可以补计提的
231楼
2023-03-02 10:21:00
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宋玉洪9091048：回复答疑苏老师 补计了负债又增多了，发放工资有赠多啊？我觉不正常
2023-03-02 10:34:53
答疑苏老师：回复宋玉洪9091048你好 补计提的话 借方成本费用 贷方应付职工薪酬 不就冲掉了借方余额吗
2023-03-02 10:59:14
宋玉洪9091048：回复答疑苏老师 负债表也会增加516.64
2023-03-02 11:27:31
答疑苏老师：回复宋玉洪9091048你好 你不是现在应付职工薪酬是负数吗 ？你补计提后 应付职工薪酬就平了 所以很正确的 负债增加了是对的
2023-03-02 11:49:32
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雾里看花 发表的提问：
计提个人所得税分录，借:应付职工薪酬，贷:应交税费一应交个人所得税。借方应付职工薪酬有明细科目吗？
你好，有！按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、非货币性福利、其它与获得职工提供的服务相关的支出 等应付职工薪酬项目进行明细核算。 常设：工资，社保
232楼
2023-03-05 11:39:30
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 彭鹏 发表的提问：
应付职工薪酬里面包含工资和培训费 如果计提工会经费 是用应付职工薪酬里的数算2% 还是 用应付职工薪酬-工资 那个数算
你好，是用应付职工薪酬里的数算2%
233楼
2023-03-05 11:50:28
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彭鹏：回复庄老师 老师 应付职工薪酬里面包含 工资 奖金 培训费等等 用这个总数算2%是吗
2023-03-05 12:19:08
庄老师：回复彭鹏你好，是的，这些都 是含在里面的，
2023-03-05 12:32:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ J. 发表的提问：
看的会计学堂课程 计提工资时，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资（应发数） 计提五险一金 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社会保险（企业部分） 贷：应付职工薪酬-住房公积金（企业部分） 代扣代缴五险一金时，借：应付职工薪酬-社会保险（企业部分） 应付职工薪酬-住房公积金（企业部分） 其他应收款-社保 其他应收款-住房公积金 贷：银行存款 发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-住房公积金 应交税费-应交个人所得税 银行存款（实发数） 我看到我们的一个会计是这样做的： 计提工资时，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 缴纳社保时，借：应付职工薪酬-社保（个人的） 管理费用-社保 贷：银行存款 缴纳个税的分录无区别就不写了 她这样做也对吗 有何区别呢老师
他这个不对，社保相当于计提了两次，第一次跟工资是一个分录计提的，第二次在缴纳社保的时候又计提了一次，所以是不对的，正确的是我下面 这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 你上面的也是对的，你们会计这个不对
234楼
2023-03-05 11:58:02
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J.：回复朴老师 谢谢老师，我理解的是 她计提的这个工资金额是实发数 她下面应付职工薪酬-社保 也应该是个人的部分 不是企业的部分 下面缴纳社保时 管理费用-社保 应该是企业的部分 那这样子也不对是吗 不可以这样？
2023-03-05 12:43:31
朴老师：回复J.她这个分录不对，重复计提了
2023-03-05 13:08:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
以前会计，计提职工薪酬，计提多了，没有付出去，账上面应付职工薪酬有二十万，没有付出去，怎么冲掉呢？
你好，可以反冲回去 借 应付职工薪酬 贷 以前年度损益调整
235楼
2023-03-05 12:04:29
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优雅的柚子：回复紫藤老师 直接写这一个分录就行了嘛 以前年度损益调整再怎么处理呢？
2023-03-05 12:26:39
紫藤老师：回复优雅的柚子借 以前年度损益调整 贷利润分配
2023-03-05 12:54:57
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Z 发表的提问：
计提工资借：管理费用贷：应付职工薪酬发放工资借：应付职工薪酬贷：银行存款支付社保时借管理费用（公司）应付职工薪酬（个人）贷银行存款，这些分录对吗
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——个人部分 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
236楼
2023-03-05 12:12:00
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Z：回复佟老师 那我刚才做的就是错的喽，
2023-03-05 12:29:58
佟老师：回复Z不能说是完全错误，有些地方不完整
2023-03-05 12:52:30
Z：回复佟老师 那需要调整吗，调整的话要怎么做
2023-03-05 13:12:07
佟老师：回复Z你可以按照我的分录把没错的补做，也可以冲红后，重新按照我的分录做
2023-03-05 13:23:09
Z：回复佟老师 17年12月也有一笔，需要以前年度损益调整吗
2023-03-05 13:42:19
佟老师：回复Z需要以前年度损益调整，把损益科目用以前年度进行替换
2023-03-05 14:12:19
Z：回复佟老师 会计分录怎么写
2023-03-05 14:40:35
佟老师：回复Z你把你之前17年的分录写一下
2023-03-05 14:51:17
Z：回复佟老师 计提工资借：管理费用1000贷：应付职工薪酬发1000借：应付职工薪酬600贷：银行存款600支付社保时借管理费用（公司）800应付职工薪酬400贷银行存款1200
2023-03-05 15:07:36
佟老师：回复Z管理费用1000 贷：应付职工薪酬发1000 借：应付职工薪酬600 贷：银行存款600？ 这个600是什么分录
2023-03-05 15:28:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
调回计提工会经费的分局，借应付职工薪酬贷管理费用
不能做贷管理费用你做借管理费用红字吧。
237楼
2023-03-06 09:44:35
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甜甜的笑笑：回复maize老师 借管理费用贷应付职工薪酬什么意思
2023-03-06 09:59:13
maize老师：回复甜甜的笑笑这个是计提工会经费，工会经费需要通过应付职工薪酬。
2023-03-06 10:20:06
甜甜的笑笑：回复maize老师 是不是收到工会经费返还了呀
2023-03-06 10:32:56
maize老师：回复甜甜的笑笑计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 　　返还时： 　　借：银行存款 　　贷：其他应付款-工会经费
2023-03-06 11:02:01
甜甜的笑笑：回复maize老师 那我们单位没做计提工会经费这块
2023-03-06 11:21:54
maize老师：回复甜甜的笑笑需要计提。没有做需要补上。
2023-03-06 11:44:52
甜甜的笑笑：回复maize老师 那按每月应发工资计提？是每月计提吗？还有工会经费不是还有返还怎么返还的呀？谢谢
2023-03-06 11:58:06
maize老师：回复甜甜的笑笑实际交的时候计提，这个返还需要看你税局那边是不是剔除返还之后的再交税。
2023-03-06 12:24:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师好，问一下，工会经费需要计提吗？ 计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-应付工会经费 缴纳 借：应付职工薪酬-应付工会经费 贷：银行存款 对吗？
是的要计提 和支付，分录 是正确的
238楼
2023-03-06 10:00:25
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Sunny：回复玲老师 老师，帮看图，工会经费计提根据哪个数据，是不是应发4100*2%=工会经费？这个应发金额里面都包括了社保，公积金和工资，这样对吗
2023-03-06 10:18:18
玲老师：回复Sunny是应发工资的金额乘以2%计提应发工资，包括社保金额在内的
2023-03-06 10:46:49
Sunny：回复玲老师 那这个是对的
2023-03-06 11:09:34
玲老师：回复Sunny没看到你这表上有应发工资的工资 4100要是就对了
2023-03-06 11:27:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ kaylee 发表的提问：
老师计提工资分录是不是借:管理费用，贷:应付职工薪酬-工资，发放:借:应付职工薪酬-工资，贷:其他应付款，贷:银行存款?
你好，你这个其他应付款是扣的个人社保？
239楼
2023-03-06 10:11:59
全部回复
kaylee：回复邹老师 恩的
2023-03-06 10:36:46
邹老师：回复kaylee你好，那是这样做分录的
2023-03-06 10:47:30
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师好，问一下，计提工会经费是根据账上的应付职工薪酬-应付职工工资的2%来计算吧？不是按照应付职工薪酬那个金额吧？
你哈，按照实际支付金额计提的这个
240楼
2023-03-07 09:39:24
全部回复
Sunny：回复暖暖老师 什么实际支付金额？社保？工资？公积金？
2023-03-07 10:06:51
暖暖老师：回复Sunny就是工资的实际支付金额
2023-03-07 10:30:18
Sunny：回复暖暖老师 这个金额包括社保公积金吗？
2023-03-07 10:54:08
暖暖老师：回复Sunny一般公积金和社保计提基数不同
2023-03-07 11:11:52
Sunny：回复暖暖老师 那工会经费根据什么来计提？
2023-03-07 11:29:17
暖暖老师：回复Sunny实际发放的工资金额
2023-03-07 11:53:51
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