你好，只需要根据补交的企业所得税做这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

广告费业务宣传费　　（1）一般企业：不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除 　　（2）自2011年1月1日起至2015年12月31日止：化妆品制造、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）：不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除 业务招待费按孰小原则扣除——发生额的60%与当年销售（营业）收入的5‰中较小的一方扣除。

你好，是的，只是汇算清缴调整 调整之后有补交企业所得税？

你好，补缴的所得税。 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整

那你按实际的费用类别填列汇算清缴的数据就可以了，会议费可以全额税前扣除的

你好，汇算清缴时，调整的业务招待费和折旧，不需要做账务处理！（即调表不调账）

你好，超过扣除限额的填写纳税调整明细表

不用的，调整的是谁发允许扣除的，账上按实际业务做