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业务招待费纳税调整会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 勤奋的冬瓜 发表的提问：
您好，业务招待费纳税调整，不补企业所得税调整分录如何做
这个不用进行账务处理，属于调表不调账的事项，就是调整企业所得税汇算清缴的年报数据，不用做账务处理
1楼
2022-12-08 08:41:10
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庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 南山 发表的提问：
招待费在清算中，纳税调整为调增，会计分录怎么做?
您好，账务上不用做会计分录。不用账务处理
2楼
2022-12-08 10:01:13
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
老师，纳税调整的会计分录怎么做？比如业务招待费扣除允许抵扣的那部分后还要调增5.6万元，这个分录怎么做
1、调整后如果需要补缴企业所得税编制如下分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、调整后冲销多计提的企业所得税编制如上的相反分录。
3楼
2022-12-08 11:13:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小哲 发表的提问：
汇算清缴业务招待费需要调整，会计分录需要做吗
你好！不需要单独做，只需要看最后要补多少税
4楼
2022-12-08 12:11:04
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小哲：回复宋生老师 就交企业所得税分录就是借；以前年度损益调整，贷应缴税费-应交企业所得税 借，利润分配贷，以前年度损益调整 是吗 老师，这样处理可以吗
2022-12-08 12:25:22
宋生老师：回复小哲你好！是的。就是这样的。 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-08 12:53:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小薇 发表的提问：
老师，去年已经汇算清缴了，收入和业务招待费都有调整，调增收入和调减业务招待费的会计分录怎么做？
调增收入涉及分录，调整业务招待费的不涉及分录 借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税
5楼
2022-12-08 13:26:33
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小薇：回复邹老师 老师，但是年初的未分配利润和汇算清缴的不一样，这个没有关系吗？
2022-12-08 13:56:48
邹老师：回复小薇为什么会不一致呢？是什么原因造成的？
2022-12-08 14:09:16
小薇：回复邹老师 汇算清缴的时候把忘记做账的收入调增了，业务招待费调出来了，所以账面的未分配利润和汇算清缴后的利润不一样？意思是去年汇算清缴后就没有做以前年度损益调整，现在要怎样把账面的未分配利润和汇算清缴后的利润匹配起来？
2022-12-08 14:26:37
邹老师：回复小薇借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费
2022-12-08 14:45:28
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
业务招待费多出费用纳税调整后怎么做会计科目
纳税调整是税务上的，会计上不需要做分录
6楼
2022-12-08 14:53:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 傲娇的花生 发表的提问：
汇算清缴，业务招待费费调整了，要补税，此时账务要怎么调，会计分录要怎么做
您好 汇算清缴，业务招待费费调整 不用做账务处理 补缴所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
7楼
2022-12-08 16:02:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 许宝丽 发表的提问：
业务招待费纳税调整怎么做计算
你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 比如收入1000万，发生业务招待费20万，发生额的60%=12万，销售（营业）收入的5‰=5万，所以按5万扣除，15万做纳税调增处理
8楼
2022-12-08 17:13:36
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许宝丽：回复邹老师 老师，能选那12万多的吗
2022-12-08 17:32:39
邹老师：回复许宝丽你好，不可以，需要按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰这两者较小的金额扣除，也就是这里按5万扣除，而不是按12万扣除
2022-12-08 17:52:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 帆 发表的提问：
业务招待费纳税调整 怎么调？
你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 比如收入1000万，发生业务招待费15万，收入的5‰=5万，发生额的60%=9万，所以按5万扣除，10万做纳税调增处理
9楼
2022-12-08 18:11:05
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ JESS 护肤 陈若 发表的提问：
汇算清缴：业务招待费调减要做会计会录吗？报表要怎么调整？？
不需要做会计分录，只要调整你的申报表
10楼
2022-12-08 19:11:04
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 帆 发表的提问：
业务招待费怎么进行纳税调整 福利费怎么纳税调整？
业务招待费的税前扣除扣除标准是实际发生额的60%，和营业收入千分之五的较低者，超过部分要纳税调增，福利费的限额是工资总额的14%，超过部分纳税调增
11楼
2022-12-08 20:25:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷漠 发表的提问：
所得税纳税调整时业务招待费按百分之六十或者营业收入千分之五低的计算，那是不是招待费就是必须调整事项了
是的，这个有发生必须调整这个
12楼
2022-12-08 21:28:34
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 米 发表的提问：
老师，建筑企业招待费部分计入成本需要调增，要填写纳税调整表的哪一栏，业务招待费还是其他
您好 填写纳税调整项目明细表业务招待费栏次
13楼
2022-12-08 22:35:13
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米：回复bamboo老师 预提未到的票填哪栏呢
2022-12-08 22:51:43
bamboo老师：回复米填写扣除类其他栏次
2022-12-08 23:17:27
米：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2022-12-08 23:38:53
bamboo老师：回复米不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-08 23:52:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 飞儿 发表的提问：
老师您好，想问一下去年利润-21908，因业务招待费纳税调增6381元，纳税调整后所得是-15527，今年利润-363471，还有业务招待费调增项目19355，纳税调整后所得是-344116，我利润表的未分配期末余额是-385379，差额25736，会计需要调表或调账吗，如果调怎么做会计分录，谢谢。
不需要调账，这是汇算的差异。是正常的。只是你汇算的所得税和计提的可能存在差异，这部分差异需要调整你计提的所得税。
14楼
2022-12-08 23:38:42
全部回复
飞儿：回复陈诗晗老师 老师，年末其他应付款为-925，报表需要调吗？
2022-12-09 00:13:30
陈诗晗老师：回复飞儿不需要，往来款不需要的
2022-12-09 00:40:49
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
就是纳税调整明细表里业务招待费调增调减是填业务招待费还是销售收入呢
纳税调整明细表15行 （三）业务招待费支出账载金额填写实际发生额 后面的税收金额 你只要填过主表收入 允许抵扣多少自动带出来
15楼
2022-12-09 01:00:30
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