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增值税进项大于销项会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 潘语瑄 发表的提问：
进项税大于销项税后我的会计分录怎么做？
结转以后月份继续抵扣就是了，不涉及分录
121楼
2023-01-11 11:56:14
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
进项税大于销项税怎么样，会计分录如果写？
你好，增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税，一般是不需要缴纳增值税的。销项税比进项税少，不用交税，而且差额部分还可以到下个月继续抵扣销项税额。本期应当交纳的增值税=销项税-进项税=（销项税+视同销售发生的销项税）-（进项税-进项税转出）。月末转入未交增值税科目如下：借：应交税费-应交增值税（销项税额），应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（进项税额）。
122楼
2023-01-11 12:06:00
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
进项税大于销项税，每月的结转增值税怎么做分录
您好，这个是 借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 转出多交增值税
123楼
2023-01-12 11:24:46
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 刘凡 发表的提问：
老师，3月凭证做完了，增值税进项税额大于销项税额，月末会计凭证怎么处理，会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税
124楼
2023-01-12 11:41:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
增值税问题：销项大于进项、进项大于销项，月末分别做什么科目
您好 进项大于销项 月末可以不做账务处理 进项税额留待下期继续抵扣 销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-未交增值税
125楼
2023-01-12 12:00:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 个性的美女 发表的提问：
一般纳税人当月进项税大于销项税，不需要缴纳增值税，是否还需要做结转增值税的会计分录操作。
您好 一般纳税人当月进项税大于销项税，不需要缴纳增值税 进项税额留底 留待下期继续抵扣 不需要做账务处理 要处理的话 可以这样写分录 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
126楼
2023-01-12 12:06:00
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 彩虹屁? 发表的提问：
如果当月销项大于进项需要缴纳增值税，需要做计提分录吗？
您好，需要转出到未交增值税 借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值税 次月缴税时, 借:应交税金——未交增值税 贷:银行存款
127楼
2023-01-27 12:10:09
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彩虹屁?：回复路老师 是不是缴了增值税也要缴地税的部分？
2023-01-27 12:32:17
路老师：回复彩虹屁?是的，城建税、教育费附加也需要交
2023-01-27 12:56:30
彩虹屁?：回复路老师 拿我这个月开了红字发票，是不是附加的税也会抵减？
2023-01-27 13:25:23
路老师：回复彩虹屁?是的，附加税根据实际交的增值税为依据来交就好
2023-01-27 13:43:58
彩虹屁?：回复路老师 就是我们是回收废铝的，然后回收回来的原材料不要钱的，就是相当于没有原材料成本，但是加工销售出去要开发票，这个怎么弄啊？
2023-01-27 13:57:19
路老师：回复彩虹屁?你的意思是所得税太高了是吗？
2023-01-27 14:17:10
彩虹屁?：回复路老师 是的，所得税太高
2023-01-27 14:43:29
路老师：回复彩虹屁?这个只能这样，因为你原材料确实没有付钱，成本确实没有。
2023-01-27 15:03:26
彩虹屁?：回复路老师 那我去代开发票可不可以？
2023-01-27 15:28:19
彩虹屁?：回复路老师 税率是多少？
2023-01-27 15:42:35
彩虹屁?：回复路老师 如果我按销售额开发票是多少的税率？
2023-01-27 16:08:11
路老师：回复彩虹屁?主要是原材料实际没支付钱，代开票以谁的名义开要先想好，具体需要哪些资料，多少税率 你可以咨询一下当地税务局
2023-01-27 16:30:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 巴黎雨季 发表的提问：
本月销项票大于进项票，要交增值税的分录怎么写？
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
128楼
2023-01-27 12:39:43
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巴黎雨季：回复邹老师 老师，我这是简单的财务软件，没有转出未交增值税科目，我能这样做吗？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增税（未交增值税）
2023-01-27 12:51:50
邹老师：回复巴黎雨季你可以增加这个三级明细科目
2023-01-27 13:19:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ NAMANANA 发表的提问：
老师，月末增值税进项大于销项，需要做分录处理吗？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
129楼
2023-01-27 12:54:46
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 北极雪 发表的提问：
老师您好！我想请教，如果当月进项税额大于销项时，需要做会计会计分录转出未交增值税吗？
你好！ 需要的
130楼
2023-01-27 13:11:59
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蒋飞老师：回复北极雪借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-01-27 13:42:31
北极雪：回复蒋飞老师 老师，那我怎么把贷方的科目转出多交增值税，给冲平？
2023-01-27 14:02:47
蒋飞老师：回复北极雪年底汇总做分录 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-01-27 14:25:16
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Choi 发表的提问：
月末，一般纳税人增值税如何做分录。需要月月结转吗？如果进项大于销项如何做？如果销项大于进项如何做分录？
可以月月结转处理。 一、如果销项大于进项税；分录如下 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 二、如果销项小于进项税；分录如下 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
131楼
2023-01-28 10:43:15
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Choi：回复李爱文老师 我公司这个月的进项发票，不打算这个月认证抵扣。如何做分录？
2023-01-28 11:14:17
李爱文老师：回复Choi暂估原材料处理，不暂估税
2023-01-28 11:37:45
Choi：回复李爱文老师 我们公司是物业公司也是走暂估原材料吗？
2023-01-28 11:58:13
李爱文老师：回复Choi物业公司也有购原材料的
2023-01-28 12:11:40
Choi：回复李爱文老师 那能不能记入应交税金——待抵扣进项税额”
2023-01-28 12:35:50
李爱文老师：回复Choi想暂估税，就计入这个科目处理
2023-01-28 13:00:52
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 流星 发表的提问：
请问老师，增值税销项大于进项，怎么做分录，还有交纳分录
计提增值税 借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税   下月缴纳税费时: 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款
132楼
2023-01-28 11:07:20
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，进项大于销项时需要做增值税结转分录吗
进项大于销项时需要做增值税结转分录吗 不用
133楼
2023-01-28 11:35:58
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价值观：回复吴少琴老师 需要做进项和项项的抵消分录呢？
2023-01-28 11:49:10
吴少琴老师：回复价值观需要做进项和项项的抵消分录呢？ 月末不做
2023-01-28 12:13:17
价值观：回复吴少琴老师 年末做吗？
2023-01-28 12:29:45
吴少琴老师：回复价值观年末  借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-增值税-进项
2023-01-28 12:46:16
价值观：回复吴少琴老师 如果是年后最后一笔消，这么算12月要缴纳的呢？
2023-01-28 13:04:33
价值观：回复吴少琴老师 之前已经1.一11月有缴纳了，只剩12月。如果年末才抵消转出一笔金额很大，而且又缴纳，
2023-01-28 13:16:03
吴少琴老师：回复价值观一般纳税人当月销项-进项%2B进项转出就可以计算了，结转不影响
2023-01-28 13:33:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 勤 发表的提问：
有进项，有可全额抵扣的减免税，销项税大于前两者，怎么做会计分录体现要交增值税？
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
134楼
2023-01-29 10:53:16
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勤：回复邹老师 银行扣款时就是:借:应交税费-未交增值税<br>贷:银行存款。这样转出未交增值税，进项税，减免税都是有余额的？
2023-01-29 11:04:43
邹老师：回复勤你好，是的，有余额也是正常的，不是说进项，销项这些没有余额了账务处理就正确了的
2023-01-29 11:15:50
勤：回复邹老师 邹老师，销项税额抵减是什么情况下用的？
2023-01-29 11:32:29
邹老师：回复勤你好，没有销项税额抵减明细的
2023-01-29 11:57:54
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
一般纳税人月末增值税进项大于销项分录怎么做
月末结转 借 应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷 应交税费-应交增值税(进项税额) 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 应交税费-未交增值税 为借方余额，当月不需要交税
135楼
2023-01-29 10:59:15
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彩丽老师：回复晓晓祝你生活愉快！工作顺利！ 如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2023-01-29 11:18:10
晓晓：回复彩丽老师 你好老师在请教个问题，我们公司是今年4月份转一般纳税人，4月之前是小规模纳税人，小规模纳税人的时候应交税费一直累计至4月有7200元的税，这些税是每季度未达到起征点，不需要交税，之前的会计没有结转免税，我现在6月有进项，销项，之前的7200该怎么处理呢
2023-01-29 11:47:39
彩丽老师：回复晓晓小规模时候免交的增值税要做结转，借：应交税费-增值税 贷：营业外收入
2023-01-29 12:16:30
晓晓：回复彩丽老师 你好老师，从2017年的时候一直累计到至今，现在直接结转借应交税费，贷营业外收入，这样处理可以吗，如果这样处理需要写情况说明不，还有就是有没有税务风险
2023-01-29 12:31:53
彩丽老师：回复晓晓以前年度的，要这样做结转，借：应交税费-增值税 贷：利润分配-未分配利润
2023-01-29 12:42:32
彩丽老师：回复晓晓祝你生活愉快！工作顺利！
2023-01-29 13:08:32
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