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增值税进项大于销项会计分录
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 春日杨柳 发表的提问：
本月增值税销项税额大于进项税额，但是累计进项税额大于销项税额，那本月增值税附加还计算交纳吗？
同学好，如果当月需要交纳增值税，就需要交纳附加税，当月不需要交纳增值税，就不需要交纳附加税，
166楼
2023-02-07 10:49:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王沥 发表的提问：
外账，期末销项大于进项，是否需要计提应缴纳增值税，分录如何写
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
167楼
2023-02-07 10:56:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小辣椒 发表的提问：
增值税进项税借方：20000，贷方：销项税10000，贷方：进项税加计抵减额2000，借方：减免税280， 12月年底如何结转增值税 分录 ？因为进项大于销项
不需要做加计抵减分录，借销项税额 10000 转出未交增值税 20000-10000 贷进项税额 20000，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
168楼
2023-02-07 11:17:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
本期销项大于进项，用不用做会计分录
需要交税，需要做交税的分录
169楼
2023-02-08 10:11:28
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太阳花：回复李爱文老师 是进项大于销项
2023-02-08 10:28:08
李爱文老师：回复太阳花是进项大于销项。 将多余进项转到未交增值税科目中 作为留抵数据
2023-02-08 10:55:36
太阳花：回复李爱文老师 未交增值税的借方吗
2023-02-08 11:15:52
太阳花：回复李爱文老师 有的人说不用处理呢
2023-02-08 11:40:52
李爱文老师：回复太阳花结转到未交增值税的借方，结转后每个月账看得清晰些，不结转也行，下月算时，你就统算，再结转也行
2023-02-08 11:58:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ItisAnna 发表的提问：
如果公司增值税进项大于销项，月末要做会计处理吗
你好 进项多不交税 不用写分录
170楼
2023-02-08 10:27:03
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 心若回眸 发表的提问：
一般纳税人进项税大于销项税月末做会计分录吗？
当月进项税额大于销项税额,形成留抵税额,月末不需要作账务处理
171楼
2023-02-08 10:52:29
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心若回眸：回复朴老师 那下个月销项税大于进项税时，也抵扣上月的留底，月末怎么做分录
2023-02-08 11:09:09
朴老师：回复心若回眸最后应该缴纳的税额是：销项-进项-上期留底，余额还是正数才需要纳税，如果是负数继续作为期末留底税额 下月初申报缴纳做账 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 到年底的时候，把应交税费——应交增值税下的所有三级科目余额（进项，销项、已交税金等）全部转到应交税费——应交增值税（未交税金）科目下就可以了
2023-02-08 11:23:31
心若回眸：回复朴老师 销项大于进项做的分录是不是月末做计提借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 下月缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款
2023-02-08 11:43:28
朴老师：回复心若回眸嗯，当月的话是这样的
2023-02-08 12:07:13
心若回眸：回复朴老师 那老师说的下月初申报纳税做账 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款是啥意思呢？
2023-02-08 12:25:22
朴老师：回复心若回眸就是交税款的意思哦
2023-02-08 12:37:21
心若回眸：回复朴老师 缴税款不是借：应交税费——未交增值税贷：银行存款吗？
2023-02-08 12:55:11
心若回眸：回复朴老师 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款不是税务局给代开票的时候当时就交纳的吗？
2023-02-08 13:17:41
朴老师：回复心若回眸就是已经交了的税款
2023-02-08 13:35:31
朴老师：回复心若回眸就是相当于预缴的意思
2023-02-08 13:51:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨静 发表的提问：
增值税怎么计提 月末销项大于进项
增值税没有计提，只有结转
172楼
2023-02-08 11:14:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 爱学习的Cola 小R 发表的提问：
本月进项大于销项还需要结转增值税么，分录怎么写
进项大于销项，不用做账务处理。
173楼
2023-02-09 10:27:11
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Mao 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税，销项大于进项，分录怎么写
你好，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
174楼
2023-02-09 10:39:17
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Mao：回复吴月柳 当月的进项和销项，需要结转到 应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目吗？还是年底了再转
2023-02-09 10:57:07
吴月柳：回复Mao年末做一次性结转就可以了
2023-02-09 11:09:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 瘦瘦的你 发表的提问：
借:应交税费应交增值税转出未交增值税 贷:应交税费应交增值税进项 借:应交税费应交增值税销项 贷:应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项，会计分录怎么写？
你好！其实你这个本身不对，如果你当月销项大于进项，是 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
175楼
2023-02-09 10:55:57
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
本月进项大于消项，但有简易征收需缴税，会计分录一般计税项目进项税大于销项，属于留抵增值税，对于简易征税需要交税，不存在用一般计税项目的抵简易征税的，因此需要按简易计税的进行缴税处理。月末结转的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——简易计税 贷：银行存款
176楼
2023-02-09 11:11:59
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会计学堂：回复小惑老师 但是我没有单独做简易计税的分录
2023-02-09 11:50:49
小惑老师：回复会计学堂这个你要分开的。要不进项怎么能证明都是一般计税项目
2023-02-09 12:18:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 现代的铅笔 发表的提问：
请问进项税额大于销项税额的时候怎么做会计分录
你好！这可以不用单独做分录，申报表上留抵就好
177楼
2023-02-10 10:43:09
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 杨三 发表的提问：
进项大于销项，但我想交些税，请问会计分录怎么做？
那就不要认证那么多啊
178楼
2023-02-10 11:06:37
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杨三：回复袁老师 可是我已经认证完了，而且几个月内都卖不完，有没有补救办法？
2023-02-10 11:21:06
袁老师：回复杨三这个不能，
2023-02-10 11:39:35
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
进项大于销项，不做会计分录，下个月怎么看留抵税？
你好！只要看应交税费—应交增值税科目下的余额就可以借方余额就是留底金额。
179楼
2023-02-10 11:11:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
一般纳税人月末进项大于销项需做会计分录吗
进项税大于销项税可以不用做会计分录，进项税余额—销项税余额等于留底的税额
180楼
2023-02-12 11:41:57
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