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增值税进项抵扣转出会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 慧丽 发表的提问：
发现已勾选认证的发票不符合进项税抵扣，进项税额转出，会计分录怎样写？？？
您好，认证后，借；库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税或者应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。进项转出时，借；库存商品等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
121楼
2023-01-11 11:37:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ FACE PLUS 发表的提问：
关于月末增值税进项税额转出、及缴纳增值税时的会计分录
进项转出是费用还是存货？
122楼
2023-01-11 11:54:12
全部回复
FACE PLUS：回复文文老师 费用
2023-01-11 12:13:17
FACE PLUS：回复文文老师 公司是一般纳税人，所以有进销项
2023-01-11 12:36:25
FACE PLUS：回复文文老师 想请假关于月末进销项会计科目的结转
2023-01-11 12:53:01
FACE PLUS：回复文文老师 请教
2023-01-11 13:04:53
文文老师：回复FACE PLUS进项转出是费用，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末结转科目 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-01-11 13:19:39
FACE PLUS：回复文文老师 老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题
2023-01-11 13:39:12
FACE PLUS：回复文文老师 我在百度上面看的是一头雾水
2023-01-11 13:52:36
FACE PLUS：回复文文老师 我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税
2023-01-11 14:13:15
FACE PLUS：回复文文老师 我看百度上面是应交税费–未交增值税
2023-01-11 14:25:17
FACE PLUS：回复文文老师 贷:应交税费–销项税额
2023-01-11 14:42:57
文文老师：回复FACE PLUS实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。
2023-01-11 14:56:29
FACE PLUS：回复文文老师 我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢
2023-01-11 15:23:56
文文老师：回复FACE PLUS缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的
2023-01-11 15:51:45
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 土豪的翅膀 发表的提问：
增值税进项一定要转入待抵扣认证吗？就是收到发票我们一般直接计入应交税费应交增值税进项，然后待抵扣认证没有余额，这次我们缴税把进项全抵了，会记分录怎么做，
直接计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”。分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用——办公费等） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 如果是没有当期认证的进项税，你可以计入“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”这个科目。
123楼
2023-01-11 12:05:00
全部回复
土豪的翅膀：回复江老师 为什么进项要转待抵扣认证，不可以直接不转，反正不是销项-进项
2023-01-11 12:22:58
江老师：回复土豪的翅膀你说的完全正确。此处可以不转，直接不做账务处理也行，直接等到需要认证进项税时，认证后直接计入进项税，也是可以的。
2023-01-11 12:48:58
土豪的翅膀：回复江老师 意思就是有待抵扣认证就把进项转待抵扣，如果一开始就待抵扣认证没有余额，就可以不用转是吗
2023-01-11 12:59:23
江老师：回复土豪的翅膀上述说法完全正确，你可以这样操作处理
2023-01-11 13:20:29
土豪的翅膀：回复江老师 最后一个疑问，待抵扣认证只是一个过渡的科目对吗？如果刚拿到发票我们把税计入待抵扣认证，等我们真正认证了在吧待抵扣转入进项，但是如果一开始就没用到待抵扣认证而是应交税费应交增值税进项，在真正拿进项抵销项，不用转入待抵扣认证。是这个意思吗
2023-01-11 13:47:22
江老师：回复土豪的翅膀上述说法完全正确，是这样的。
2023-01-11 14:08:16
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小人物，我们依旧坚强。 发表的提问：
公司增值税税负没达到，税务局要求进项税额转出，进项税额转出来，下个月还可以抵扣吗？怎么做分录呢
你好，如果您进项转出了，就不能在抵扣了
124楼
2023-01-11 12:11:59
全部回复
小人物，我们依旧坚强。：回复小惑老师 那进项税额转出怎么做分录呢
2023-01-11 12:24:48
小惑老师：回复小人物，我们依旧坚强。您是哪个发票做进项转出告诉我一下
2023-01-11 12:45:16
小人物，我们依旧坚强。：回复小惑老师 购买的轮胎
2023-01-11 13:02:49
小惑老师：回复小人物，我们依旧坚强。是你们车辆修理使用，还是做什么用途，你之前的分录是怎么处理呢
2023-01-11 13:22:13
小人物，我们依旧坚强。：回复小惑老师 物流公司，之前做的库存，然后结转的主营业务成本了
2023-01-11 13:34:56
小惑老师：回复小人物，我们依旧坚强。借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-11 14:03:26
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ HYMXM 发表的提问：
收到不能抵扣的增值税专用发票，暂时还没抵扣。问题：1.需要在抵扣的时候勾选吗？2.会计分录怎么做？是正常做进项税额，然后再做一笔：（借：进项税额转出 贷：进项税额。）这样吗？谢谢老师！
不能抵扣的专用发票，勾选后做进项转出 正常做进项税额，然后再做一笔：（借：进项税额转出 贷：进项税额。
125楼
2023-01-12 11:06:18
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 杨云 发表的提问：
主要是，增值税进项税抵扣加计问题，加计抵扣部分目前没有明确的会计处理的分录，加计部分该做什么会计分录合适？
生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
126楼
2023-01-12 11:36:16
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杨云：回复文文老师 损益表，没有“其他收益”项目，只有“营业外收入”，我的处理是“借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益” 不应该是营业外收入吗
2023-01-12 11:57:39
杨云：回复文文老师 损益表，没有“其他收益”项目，只有“营业外收入”，我的处理是“借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益”
2023-01-12 12:15:12
杨云：回复文文老师 这样对吗
2023-01-12 12:31:13
文文老师：回复杨云借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益 这种处理也是对的。
2023-01-12 12:49:55
文文老师：回复杨云借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益 这种处理也是对的。
2023-01-12 13:00:39
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
月末进项税的会计分录，已抵扣进项税分录，未抵扣的进项税分录，抵扣的进项税比销项税大的分录，请问怎么做
一、月末进项税的会计分录是： 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
127楼
2023-01-12 11:56:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 张老师 发表的提问：
这个月未抵扣的进项税怎么转出？具体会计分录怎么做，是原材料的进项
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
128楼
2023-01-12 12:04:50
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123456 发表的提问：
认为应交税费-应交增值税（进项税额转出）结转时的分录我认为有问题 结转的会计分录：借：应交税费/应交增值税/未交增值税       贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出 进项转出应在借方才对啊
你进项税转出的时候，就是贷应交税费/应交增值税/进项税额转出 结转的时候，应该是在借方
129楼
2023-01-12 12:12:00
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123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方
2023-01-12 12:32:05
辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料
2023-01-12 13:00:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 上官 发表的提问：
应交增值税中的 待抵扣进项 与 转出未交增值税，是一个科目吗？单位有一个分录是：借：，，应交税费-应交增值税-进：10000，贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项 10000，是什么 意思？
您好，不是一个科目的。就是原来没认证的进项税发票，认证了。
130楼
2023-01-27 11:55:51
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 着急的心锁 发表的提问：
10月份的进项已认证抵扣，11月做了进项税额转出并交纳了增值税，分录怎么处理
您好 请问10月份的分录怎么写的
131楼
2023-01-27 12:21:15
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
已抵扣的进项税转出分录
借成本费用贷应交税费应交增值税进项税额转出。
132楼
2023-01-27 12:45:23
全部回复
LuckyWQQ：回复东老师 我们认证抵扣了，开了红字信息表，对方是不是也要把负数发票也给我们一联
2023-01-27 13:14:42
东老师：回复LuckyWQQ对，是需要把负数发票给你们的。
2023-01-27 13:30:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 危机的龙猫 发表的提问：
进项税额留抵退税的会计分录 借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 如果贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）可以吗？
您好 写第一笔分录就好了
133楼
2023-01-27 13:06:28
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 辉 发表的提问：
进项大于销项，月末转出未交增值税如何做会计分录
可以不做分录结转的
134楼
2023-01-27 13:17:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ jossonli 发表的提问：
跨年的已抵扣的进项税查出不可抵扣怎么做进项税转出分录
你好！是因为什么而不能抵扣。
135楼
2023-01-28 11:11:36
全部回复
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