自怀原始森林乾坤山庄：回复辜老师 那到时应交税费――应交增值税（进，销）明细帐就永远都摆着吗？何时结转，咱转？

辜老师：回复自怀原始森林乾坤山庄可以等销项税大于进项税的时候，再来结转，借：应交税费——应交增值税-销项税 贷：应交税费——应交增值税-进项税 应交税费——应交增值税-转出未交增值税，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税

慧：回复江老师 进项要转出的比例怎么算

江老师：回复慧这个进项税转出的金额，就是算不能抵扣的税额

啊彩：回复王雁鸣老师 我16年的的会计分录是，借:库存商品 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷:银行存款 借:主营业务成本 贷:库存商品 17年税局发现我抵扣的票有问题让我进项税额转出，那这种情况我的分录该怎么写

啊彩：回复王雁鸣老师 老师还在吗？我这个非常急，谢谢老师

smile：回复bamboo老师 那后面的应交税费那呢

bamboo老师：回复smile不太明白您的意思

smile：回复bamboo老师 借：应交税费-应交增值税-未交增值税。 贷：应交税费-应交增值税-进项额转出 这样做 对吗？

bamboo老师：回复smile可以这样做 实际工作中 如果当期没有应该缴纳的增值税 年末做一笔结转分录就可以了 不用逐月做

smile：回复bamboo老师 那我这月咋做…，我把之前错的全做转出，以后没有了

bamboo老师：回复smile您可以根据您写的分录就这么做

smile：回复bamboo老师 那老师你发的那个也要写是么

bamboo老师：回复smile我的当然要写 然后再写一笔 借：应交税费-应交增值税-进项额转出 贷：应交税费——未交增值税

细腻的冰棍：回复邹老师 会计科目怎么使用呢 ？ 假如当月无进项 只有销项税 会计科目是借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 扣了税 我怎么做会计科目呢 月底 是不是需要做一个会计科目 借 应交税费--应交增值税-销项税 贷应缴税费-应交增值税-已经税费 扣缴后做 借应交增值税--已交税费 贷 银行存款 ？ 就是月底的时候 需要结转增值税这些吗？ 怎么结转呢

邹老师：回复细腻的冰棍结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

叶子：回复宋生老师 要通过职工薪酬吗

叶子：回复宋生老师 完整的分录怎么做

叶子：回复宋生老师 购入属于福利的跑步机一台 借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 完整的分录应该怎么做

宋生老师：回复叶子你好！购入的时候，借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 然后转出的时候，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)

叶子：回复宋生老师 要通过应付薪酬吗

宋生老师：回复叶子你好！员工福利，要经过应付职工薪酬。 但是这个不影响上面的管理费用-福利费的进项税转出

优美的镜子：回复玲老师 是红冲已抵扣的发票的进项税转出

玲老师：回复优美的镜子是 做进项转出分录 就是上面发你的分录

把梦想变成现实：回复蒋飞老师 好哒，那老师，意思是这样就行了是吧？下个月（因为待抵扣的进项税还有好多，也不应缴纳）也不用做相关的分录了吧？

把梦想变成现实：回复蒋飞老师 下个月再发生的不算，只看一月份的这些，

蒋飞老师：回复把梦想变成现实你好！ 对的

把梦想变成现实：回复蒋飞老师 好哒好哒，感谢老师，谢谢

蒋飞老师：回复把梦想变成现实您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

把梦想变成现实：回复QQ老师 进项1月没认证，，（去年留底了好多） 那在1月和在2月，关于1月的增值税分录都不需要再做什么了吧？

QQ老师：回复把梦想变成现实你好，没有认证的话可以暂时不做了。

把梦想变成现实：回复QQ老师 老师，进项要等到认证时才转入进项税 这个我知道 就是那个销项税的那些，就不用再做分录了吧？

QQ老师：回复把梦想变成现实你好！进项大于销项不用做账务处理