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缴纳上月应交增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，10月份交9月份增值税的时候会计分录借：应交税费-应交增值税-未交增值税还是借：应交税费-未交增值税呢
您好 借：应交税费-未交增值税
241楼
2023-03-06 10:35:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 依梦 发表的提问：
上个月没有计提应交增值税，都是每个月交了费再计提可以吗？计提的分录是借应交税费 应交增值税，贷应交税费 未交增值税吗？
你好，这个可以的，只要最后总数一致就可以，甚至可以不用提（自己公司管理方便的话其实没必要，虽然理论上要，但是处理麻烦，非上市公司可以不做）。计提的分录是借应交税费 应交增值税，贷应交税费 未交增值税
242楼
2023-03-07 10:11:34
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以银行存款交纳上月应交税金20000会计分录
借应交税费 20000 贷银行存款20000
243楼
2023-03-07 10:22:07
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 灰喵 发表的提问：
生产型企业出口退税， 免抵税额产生的附加税，是次月计提缴纳，还是当月计提次月缴纳，出口退税的分录是次月（申报月）做还是当月月底做，就是这个分录（借：应收出口退税 借： 应交税费-应交增值税-出口递减内销应纳税额 贷：应交税费-应交增值税-出口退税）。
你好！在次月做会计处理，因为当月申报后，税务还要审核，到次月的申报表中才会更改！
244楼
2023-03-07 10:35:59
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灰喵：回复老江老师 附加税的计提呢
2023-03-07 11:29:54
老江老师：回复灰喵@灰喵:也是到次月，确定了免抵税额，咱开始计征附加税！
2023-03-07 11:52:29
灰喵：回复老江老师 您说的次月是申报的当月吧？
2023-03-07 12:05:08
老江老师：回复灰喵@灰喵:比如3月，我4月15日前申报，免抵税额要在4月份计征附加
2023-03-07 12:23:06
灰喵：回复老江老师 3月份的出口，我4月15日前申报，出口退税分录写在4月份，然后在4月份计提免抵的附加税，然后缴纳附加税。这样理解对么
2023-03-07 12:51:33
老江老师：回复灰喵@灰喵:是的！
2023-03-07 13:13:05
灰喵：回复老江老师 附加税计提放到三月份，四月份缴纳这样行不行啊，四月份计提的话成本算再四月份了，城建，教育附加这些，是必须计提吗？还是可以直接借：税金附加 贷 ：银行存款
2023-03-07 13:37:15
老江老师：回复灰喵@灰喵:当然，从配比原则角度 ，计提更合适些！借记税金及附加 贷记应交税费-城建教育
2023-03-07 13:56:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Hjh 发表的提问：
一般纳税人执行小企业会计准则平时不计提增值税当月交纳上月增值税记入应交税费一应交增值税哪个三级科目
一、这个不管执行什么准则，都是
245楼
2023-03-08 10:00:17
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Hjh：回复江老师 我一般是年底一次处理
2023-03-08 10:27:12
江老师：回复Hjh那你不觉得前有的账务处理是错的吗?
2023-03-08 10:46:02
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
缴纳12月缴纳增值税的分录应该怎么做？账面上1月进项税额大于销项税额，但是没认证完，1月也申报了要交增值税，那1月增值税月末怎么处理
1、借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 2、借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷；应交税费-未交增值税
246楼
2023-03-08 10:10:38
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向日葵：回复方亮老师 销项和进项怎么结转
2023-03-08 10:36:34
向日葵：回复方亮老师 那不管有没有留底税额，本来1月可以不交增值税，我没认证完，就交一部分，也是借应交税费未交增值税贷银行存款吗，那月底应交增值税未交增值税余借方是可以的吧
2023-03-08 11:02:52
方亮老师：回复向日葵1、借；应交税费-应交增值税-销项税额 贷；应交税费-应交增值税-进项税额 贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2、也是借应交税费未交增值税贷银行存款。 3、月底应交增值税未交增值税余借方是可以的。
2023-03-08 11:28:54
向日葵：回复方亮老师 好的。主要是看我们之前会计账户上有应交税费已交税金，减免税款，进项税额转出，转出未交增值税都有余额，我就想把这些调完，然后重新做
2023-03-08 11:51:30
向日葵：回复方亮老师 老师，那我1月未认证的部分进项税额，科目余额表中显示借应交税费应交增值税进项税额，月末这部分是不是不用结转，
2023-03-08 12:15:25
方亮老师：回复向日葵没有认证的应计入应交税费-待认证进项税额科目，不能计入应交税费-应交增值税-进项税额科目。
2023-03-08 12:32:30
向日葵：回复方亮老师 那次月抵扣又怎么做账
2023-03-08 12:45:05
方亮老师：回复向日葵借；应交税费-应交增值税-进项税额 贷；应交税费-待认证进项税额
2023-03-08 13:10:38
向日葵：回复方亮老师 那老师做申报的时候没认证的是不是不用填到申报表上，只填认证的
2023-03-08 13:30:39
方亮老师：回复向日葵是滴。祝您工作愉快！
2023-03-08 13:44:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 锦纶榜眼 发表的提问：
老师，我看书的时候，看到增值税缴纳的分录，我有点搞不清楚了，上面写着缴纳增值税有当月缴纳，和缴纳以前期间的，平时纳税申报增值税的时候不都是次月缴纳上个月的增值税吗，不都是应该用第二个分录吗？
是的，一般都是用第二种分录的
247楼
2023-03-08 10:20:30
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锦纶榜眼：回复辜老师 那我们实际工作中会用到第一种吗？
2023-03-08 10:46:39
辜老师：回复锦纶榜眼预交增值税，就会用到第一种
2023-03-08 11:10:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ MayC 发表的提问：
我账上应交税费-应交增值税（销项）上月计提的是1000，期末没有转出。本月申报缴纳上月增值税时抵扣进项税后缴纳了800，请问我这个月应该怎么做账啊？
同学你好 借，应交税费一应增一销项1000 贷，应交税费一应增一进项200 贷，应交税费一应增一转出未交增值税800 借，应交税费一应增一转出未交增值税800 贷，应交税费一未交增值税800 借，应交税费一未交增值税800 贷，银行存款800
248楼
2023-03-08 10:32:59
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MayC：回复立红老师 请问可以不通过未交增值税科目么？直接 借：应交税费-增（销）1000 贷：应交税费-增（进）200 银行存款 800 这样可以么
2023-03-08 11:01:33
立红老师：回复MayC同学你好，是不可以的；不正规的；
2023-03-08 11:14:01
MayC：回复立红老师 好的，谢谢了！
2023-03-08 11:42:13
立红老师：回复MayC不客气的，祝您学习愉快；
2023-03-08 12:05:48
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Frisa冯 发表的提问：
老师，上月计提的应交增值税-未交增值税，在本月缴纳，那本月的应交税费的T字账的借方有缴纳上月的未交增值税，那本月也发生了借贷，这样不是多了一个借方吗？
你好， 是的，你的理解很对 把上月的余额加上就可以平衡了
249楼
2023-03-09 09:25:33
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Frisa冯：回复蒋飞老师 您说的上月余额应该是计提时贷方的未交增值税吧。
2023-03-09 09:37:49
Frisa冯：回复蒋飞老师 还是上月T字账中应交税费的贷方
2023-03-09 09:57:28
蒋飞老师：回复Frisa冯是计提时贷方的未交增值税
2023-03-09 10:10:25
Frisa冯：回复蒋飞老师 老师，加上这个贷方，本月应交税费的余额是对了，结果就是要交的税费，但是本月整个账的借贷方就不平了，我问得有些细，今天太晚，老师明天也可以回复我。
2023-03-09 10:39:20
蒋飞老师：回复Frisa冯T字账对上了，明细账也是没有问题的
2023-03-09 10:52:17
Frisa冯：回复蒋飞老师 那我明天再试一试，谢谢老师
2023-03-09 11:09:05
蒋飞老师：回复Frisa冯你好！ 好的，先休息吧。
2023-03-09 11:23:23
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ????珍珍???? 发表的提问：
老师好，实务中，可不可以12月份不计提增值税，明年1月缴纳时直接做分录 借：应交税费~应交增值税 应交税费~应交城建税 贷：银行存款
那你借方就一直有这笔缴纳的余额
250楼
2023-03-09 09:43:17
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????珍珍????：回复佟老师 如果我12月计提城建税到税金及附加了，1月缴纳时，系统自动减了城建税 那我做红冲 借：税金及附加 负数 贷：应交税费（城建税）负数 借：本年利润 负数 贷：税金及附加 负数 对吗？
2023-03-09 10:13:05
佟老师：回复????珍珍????系统自动建了城建税，是10万以下优惠吗
2023-03-09 10:36:24
????珍珍????：回复佟老师 是的
2023-03-09 10:50:14
佟老师：回复????珍珍????借:应交税费-应交城建税等 贷:营业外收入 这样做
2023-03-09 11:05:37
????珍珍????：回复佟老师 我们没有收到钱，只有系统直接减了，不用交的。就是走营业外收入，不用再去冲销上个月的账，对不？
2023-03-09 11:29:57
佟老师：回复????珍珍????是的，就是你直接减免了就不会通过银行反映了，直接转到营业外收入
2023-03-09 11:55:38
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 美好的 发表的提问：
您好老师，转出当月增值税（有货物和租赁－租赁采用简易计税），分录是， 借:应交税费/应交增值税/转出未交增值税 50 贷:应交税费/未交增值税 20 应交税费/简易计税 30 次月缴纳时，分录是， 借:应交税费/未交增值税20 应交税费/简易计税30 贷:银行存款 50 老师，这样写，对吗？
可以这样写的，同学
251楼
2023-03-09 10:10:52
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美好的：回复逸仙老师 嗯嗯好。 老师，我上个月转出增值税的时候漏漏转出租赁这部分金额了，那这个月我要怎么调整，调整的分录要怎么写？
2023-03-09 10:39:04
逸仙老师：回复美好的这个月补转就可以了
2023-03-09 10:57:09
逸仙老师：回复美好的和上个月转简易计税的一样
2023-03-09 11:21:12
美好的：回复逸仙老师 老师我在一张凭证上补转，然后缴纳，为什么余额不是平的？
2023-03-09 11:43:25
美好的：回复逸仙老师 哦没事了
2023-03-09 12:00:59
逸仙老师：回复美好的噢，平了就好，同学，有什么问题随时提问
2023-03-09 12:13:27
美好的：回复逸仙老师 好的谢谢老师。
2023-03-09 12:29:37
逸仙老师：回复美好的不客气，请给老师五星好评哦，老师会更加努力的
2023-03-09 12:47:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
增值税附加是按当月缴纳上月的金额计提 还是本月计提本月应交增值税计提
如果你要算十月份的话，十月份应该缴纳的增值税。
252楼
2023-03-09 10:21:16
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睫毛弯弯：回复郭老师 现在11月 交的是10月增值税 那11月计提的11月增值税附加 是按交的10月增值税按比例计提吗
2023-03-09 10:52:29
郭老师：回复睫毛弯弯你好，对的是的是这么多。
2023-03-09 11:13:16
睫毛弯弯：回复郭老师 采购纸巾 是 借库存商品100进项13 然后客户充值会员卡 充值3000 赠送纸巾  客户充值会员卡分录怎么做  借银行存款3000 贷合同负债3000 纸巾部分怎么处理
2023-03-09 11:30:46
郭老师：回复睫毛弯弯借销售费用 贷库存商品100 应交税费销项（市场价格*税率）
2023-03-09 11:46:22
睫毛弯弯：回复郭老师 咋有个老师说这样汇算清缴要调增视同销售100
2023-03-09 12:09:45
睫毛弯弯：回复郭老师 这种充值 赠送礼品 属于无偿赠送视同销售吗
2023-03-09 12:22:47
郭老师：回复睫毛弯弯对的 所得税也需要视同销售
2023-03-09 12:48:24
睫毛弯弯：回复郭老师 这种处理 汇算清缴需要调整吗 
2023-03-09 13:15:44
郭老师：回复睫毛弯弯需要 所得税也需要视同销售
2023-03-09 13:29:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师 麻烦写一下一般纳税人应交增值税需要哪些二级科目 以及增值税的进项 销项 计提 缴纳 待抵 转出 红冲等的会计分录会计分录 麻烦您啦
你好 二级科目应交增值税/未交增值税/待认证/待抵扣/预缴增值税 待抵扣转出这个是啥 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 结转需要缴纳的增值税应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
253楼
2023-03-09 10:32:59
全部回复
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师，交增值税计提和缴纳的会计分录怎么写的呢
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
254楼
2023-03-10 12:09:15
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 学堂用户9xw534 发表的提问：
我们单位 每月末有进账项 都需要直接转入未交增值税借方；表示留低。 那么上期 有未交增值税借方余额 20; 本期销项 50大于本期进项20。会计分录。 借： 应交税费—应交增值税销项 50 贷： 应交税费 —应交增值税进项 20 应交税费—未交增值税30 缴纳时； 上期留低未交增值税20。本期贷方30 因此 未交增值税借方余额 10 借：应交增值税—未交增值 10 贷：银行存款 10 (该笔分录不对吧
你好，同学，分录是对的啊
255楼
2023-03-10 12:35:24
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