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缴纳上月应交增值税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
271楼
2023-03-15 09:40:48
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-15 10:01:04
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-15 10:20:20
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-15 10:41:36
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-15 11:10:42
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-15 11:23:52
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-15 11:53:32
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 红宝 发表的提问：
老师，请问一下我补交19年应该缴纳增值税附加税和滞纳金怎么做会计分录？
借：未分配利润 贷：银行存款
272楼
2023-03-15 09:52:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：酒店业，定税每月按收入50000元，增值税1500元交税，我上月办理金税盘时借：管理费用820，贷：现金820元，然后又做了一笔抵扣的分录借：应交税费--应交增值税（减免税金）820，贷：营业务收入820。这月去税金缴纳了680元的税金，请问我缴纳680元税金怎么做分录？怎么把820元的借方余额转销掉？ 黄老师 会计师 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--应交增值税（减免税金），老师说的这笔分录是680元还是820元？
借 ；应交税费-应交增值税 680 贷；银行存款680
273楼
2023-03-15 10:12:02
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熊猫公主：回复邹老师 邹老师：如果借 ；应交税费-应交增值税 680 贷；银行存款680 。我上月办理金税盘时借：管理费用820，贷：现金820元，然后又做了一笔抵扣的分录借：应交税费--应交增值税（减免税金）820，贷：营业务收入820。我的应交税费--应交增值税（减免税金）这个借方怎么转销呢？
2023-03-15 10:23:08
邹老师：回复熊猫公主减免的分录是 借 ；应交税费-应交增值税 贷；管理费用820
2023-03-15 10:48:35
熊猫公主：回复邹老师 邹老师：不好意思啊！我有点搅糊涂了，我现在把整个过程给你发过来请你帮我解答一下：老师：酒店业，定税每月按收入50000元，增值税1500元交税，我上月办理金税盘时借：管理费用820，贷：现金820元，然后又做了一笔抵扣的分录借：应交税费--应交增值税（减免税金）820，贷：营业务收入820。这月去税金缴纳了680元的税金，请问我缴纳680元税金怎么做分录？怎么把820元的借方余额转销掉？谢谢老师帮我详解一下！
2023-03-15 11:05:58
邹老师：回复熊猫公主抵扣的分录是 借 ；应交税费-应交增值税 贷；管理费用820 缴纳680的分录是 借 ；应交税费-应交增值税 680 贷；银行存款680
2023-03-15 11:17:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
老师，你好，我想问一下，小规模纳税人计提增值税并缴纳税金的会计分录，借，应交税费―应交增值税―转出未交增值税，贷，应交税费―应交增值税―已交税金，借，应交税费―已交增值税―已交税金，贷，银存，这样做对吗，还是，应交税费―应交增值税―已交税金，改成应交税费―未交增值税
你好，小规模纳税人的增值税不需要计提 发生时 计入应交税费-应交增值税的贷方 缴纳时 计入应交税费-应交增值税的借方
274楼
2023-03-15 10:20:59
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小陈陈：回复邹老师 这些老师！
2023-03-15 10:49:03
小陈陈：回复邹老师 谢谢老师！
2023-03-15 11:02:53
邹老师：回复小陈陈不客气，祝你学习愉快，工作顺利
2023-03-15 11:27:40
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 暴躁的玉米 发表的提问：
财会部网上缴增值税，会计分录 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款 问题：为什么借方是已交税费
缴纳当月的增值税记入应交税费-已交税金，次月交上月的增值税计入应交税费-应交增值税-未交增值税。
275楼
2023-03-16 09:22:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不经历风雨，怎能见彩红 发表的提问：
一般纳税人增值税月末结转次月缴纳的全部会计分录
你好，看这个截图做分录，截图
276楼
2023-03-16 09:40:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税500 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
277楼
2023-03-16 10:09:20
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默：回复邹老师 为什么借方是未交增值税呀 不是已经交 吗
2023-03-16 10:51:37
邹老师：回复默已交税金是当月缴纳当月，次月缴纳上月用未交增值税
2023-03-16 11:02:36
默：回复邹老师 但是不管是交这个月的 还是上月的 不都是交 了吗 为什么借方是未交
2023-03-16 11:25:06
邹老师：回复默一般纳税人用 应交税费-未交增值税借方表示缴纳的增值税
2023-03-16 11:46:19
默：回复邹老师 为什么是未交这个词语呢 不是交了 吗
2023-03-16 11:56:47
邹老师：回复默未交在贷方表示没有交，在借方就是缴纳了 这个是增值税三级明细科目设置的问题，没有为什么的
2023-03-16 12:11:51
默：回复邹老师 好的 知道了 谢谢 你早这么说不就知道了哇
2023-03-16 12:41:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ . 发表的提问：
一般纳税人增值税处理上（销-进）后得到的应交税费会计分录怎么做？
你好 要月末做结转 参考下附件
278楼
2023-03-16 10:17:59
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
前任会计2018年12月份末没有作“借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ”这一会计分录，以前他是在次月交税时做“借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款”，我2019年1月份交2018年12月份的增值税是该怎么作分录？
您在2019年1月份可以补做这笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
279楼
2023-03-19 11:28:28
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 王宇 发表的提问：
公司有异地房租出租，需要每月异地预缴增值税，当月预缴增值税的会计分录是借:应交增值税/已交税金，贷:库存现金。是这样吗？
然后我开具发票确认收入我做成:借:银行存款，贷:其他业务收入，贷:应交增值税/已交税金。这样做对吗
280楼
2023-03-19 11:45:30
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小惑老师：回复王宇你好，是的，您的处理是正确的
2023-03-19 11:59:13
小惑老师：回复王宇借:银行存款，贷:其他业务收入，贷:应交增值税/已交税金。这步有点瑕疵。你是小规模还是一般人
2023-03-19 12:20:18
王宇：回复小惑老师 一般纳税人
2023-03-19 12:35:20
王宇：回复小惑老师 老师然后呢
2023-03-19 13:04:54
小惑老师：回复王宇贷:应交增值税/已交税这个分录的二级是贷:应交增值税/应交增值税（销项税）
2023-03-19 13:23:35
王宇：回复小惑老师 那就是我做已交税金这个不对咯
2023-03-19 13:35:13
小惑老师：回复王宇只能说有瑕疵，不能完全说不对，明细科目有些问题
2023-03-19 13:48:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
上个月退回当年多缴纳的增值税做了分录，借银行存款贷应交税费未交增值税，现在应交税费未交增值税明细账贷方有余额怎么处理？
你好，你是一般纳税人的吗？之前什么原因多娇。
281楼
2023-03-19 11:59:52
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会计学堂会员aok：回复郭老师 一般纳税人，之前申报时候数据填错了造成了多交，然后在线申请退多交部分的税，退税次月到账了
2023-03-19 12:10:58
郭老师：回复会计学堂会员aok你好，你之前多交的情况下做了一个借应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税吗？如果是的话，这个做相反的分录。
2023-03-19 12:36:38
会计学堂会员aok：回复郭老师 好的那我在这个月账里补做一下相反分录结平未交增值税，谢谢郭老师
2023-03-19 12:57:30
郭老师：回复会计学堂会员aok不用客气，工作愉快。
2023-03-19 13:08:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Amarantine 发表的提问：
12月份应交增值税55940.16元，有28718.69元用之前的留抵进项税抵扣了，还剩27221.47元是实际缴纳的增值税，还有缴纳了176.94元的滞纳金 这个会计分录怎么做
借；应交税费——未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
282楼
2023-03-19 12:09:00
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Amarantine：回复邹老师 能不能说的细些？计提的时候计提会计分录是什么？金额分别填哪个？交的时候会计分录怎么做？
2023-03-19 12:29:25
邹老师：回复Amarantine借；应交税费——转出未交增值税 贷；应交税费——未交增值税 应交税费（进项税额） 借；应交税费——未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
2023-03-19 12:47:51
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 糟糕的香水 发表的提问：
你好老师，简易计税的会计分录和预交增值税的会计分录怎么做，月底增值税怎么结转，交上月增值税的会计分录怎么做，税务的留抵数怎么和实账相符谢谢
借：银行存款等贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 月底结转 借 应交税费-简易计税 贷 应交税费-预缴增值税 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴费 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 不能抵扣的进项做转出，借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
283楼
2023-03-19 12:17:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 留下足迹才美丽 发表的提问：
按照经费支出折算收入，缴纳增值税的代表处，月底计算缴纳增值税以及月初交增值税怎么做分录？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 下月初 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：资金科目
284楼
2023-03-20 09:37:05
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留下足迹才美丽：回复朴老师 谢谢老师。那么产生销账税金的时候是：借：经费支出-税金支出 贷：应交税金-应交增值税（销项税）？
2023-03-20 10:24:36
朴老师：回复留下足迹才美丽你好，是的 满意请给五星好评
2023-03-20 10:54:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
老师，月未 应交税费-未交增值税 4000元（计算得出的应交数），可是申报表中系统自动计算出的4000.01，四舍五入的问师，交月缴纳后，我会计分录如何做？如何补记会计分录调整0.01的误差数？
您好你交税按4000.01呢？那这个做借营业外支出0.01
285楼
2023-03-20 09:44:47
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