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今年交去年的所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 美满的冷风 发表的提问：
你好 在么 请问我今年缴纳去年2018年企业所得税在今年咋做分录
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
151楼
2023-01-31 11:47:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 小敏 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录 用银行存款支付的
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
152楼
2023-02-01 10:55:41
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小敏：回复赵老师 只要是跨年的是不是都要做一笔这个啊老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-01 11:27:09
赵老师：回复小敏是的，跨年度的损益科目都通过以前年度损益调整这个科目。
2023-02-01 11:47:32
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
老师，去年交纳企业所得税只借应交税费_应交企业所得税贷银行存款，没有计提借所得税费用贷银行存款这个计提分录，今年所得税汇算时应该怎么处理呢
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
153楼
2023-02-01 11:03:24
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嗯哼：回复三宝老师 直接在今年账上本月做这个会计分录那吗
2023-02-01 11:31:56
三宝老师：回复嗯哼是的，直接在本年做这个分录
2023-02-01 11:58:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 磨 发表的提问：
老师您好：请问一下，今年收到退回来的 去年多交企业的所得税；怎么做分录？
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
154楼
2023-02-01 11:18:41
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磨：回复紫藤老师 那问题是的今年资产负债 表期初 未分配利润 就对不上了，怎么调表啊。
2023-02-01 11:41:09
紫藤老师：回复磨你结转了，就自动修改了
2023-02-01 11:55:01
磨：回复紫藤老师 我是说 资产负债表 的未分配利润 减期初的未分配利润 与利润表中的净利润不 相等，这种情况 要怎么调啊表
2023-02-01 12:13:53
紫藤老师：回复磨需要你手工去修改了的
2023-02-01 12:32:05
磨：回复紫藤老师 老师我就是不会 所以才想请教请教您啊
2023-02-01 12:51:48
紫藤老师：回复磨今年收到退回来的 去年多交企业的所得税，利润分配会增加，你手工去修改了
2023-02-01 13:04:24
紫藤老师：回复磨利润分配会增加，银行存款也增加
2023-02-01 13:15:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 后会无期 发表的提问：
老师，公司执行小企业会计准则，今年退回上年多交的所得税，这个分录怎么写。谢谢
借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。
155楼
2023-02-01 11:44:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 婷婷3166 发表的提问：
去年第四季度的纳税申报表没有计提所得税 实际今年1月交了去年四季度所得税 请问这种情况怎么处理 所得税算在今年可以吗？还是必须得改去年的报表
您好您好。实际申报是正确的就是账上没有计提是这样吗？
156楼
2023-02-02 11:06:50
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婷婷3166：回复玲老师 是的 老师
2023-02-02 11:25:46
玲老师：回复婷婷3166借以前年度损益调整 贷应交税费应交所得税。
2023-02-02 11:54:02
婷婷3166：回复玲老师 账上没有计提  所以四季度的报表不正确 应该计提是吧
2023-02-02 12:10:55
玲老师：回复婷婷3166没有计提就补计提发给你分录了。
2023-02-02 12:25:02
婷婷3166：回复玲老师 所得税汇算的报表要已改后的吗
2023-02-02 12:49:44
婷婷3166：回复玲老师 分录是今年的这个我会做  我是说去年的报表要怎么弄 
2023-02-02 13:04:08
玲老师：回复婷婷3166你不用去改前面的报表，你现在就是按填写更正后的填写申报表。
2023-02-02 13:32:18
婷婷3166：回复玲老师 汇算清缴的报表要以改后的报表申报吧
2023-02-02 13:44:55
玲老师：回复婷婷3166是的，您的理解是正确的。
2023-02-02 13:56:07
婷婷3166：回复玲老师 汇算清缴的报表要不要体现这个未计提的所得税
2023-02-02 14:25:19
玲老师：回复婷婷3166汇算清缴前你把这笔帐补上就可以了。 还是20年缴纳的所得税。
2023-02-02 14:35:54
婷婷3166：回复玲老师 可不可以直接计提算在2021年
2023-02-02 15:05:23
玲老师：回复婷婷3166不可以不是21年的税款。
2023-02-02 15:17:03
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 田螺小菇凉 发表的提问：
去年10_12月季报需要交企业所得税，但是当时忘了计提做分录，现在可以在今年的1月份补计提吗？
你好，嗯嗯，可以补给提的
157楼
2023-02-02 11:23:53
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田螺小菇凉：回复王晶老师 计提时分录怎么做呀老师还有扣款后分录
2023-02-02 11:51:11
王晶老师：回复田螺小菇凉计提借所得税费用，贷应交税费，所得税费用，借应交税费所得税费用，贷银行存款
2023-02-02 12:18:42
田螺小菇凉：回复王晶老师 好的，老师，那社保是每个月都会扣，那也要计提吗？
2023-02-02 12:42:44
王晶老师：回复田螺小菇凉嗯嗯，是的，也要和工资一样计提的
2023-02-02 13:00:39
田螺小菇凉：回复王晶老师 那我上个月没有计提社保，我这个月也可以补是吗
2023-02-02 13:27:28
王晶老师：回复田螺小菇凉嗯嗯，是的，可以补的
2023-02-02 13:38:29
田螺小菇凉：回复王晶老师 好的，那我转账工资给员工。因为账号错误被退回来，支付时是 借 ： 应付工资 贷：银行存款 账号错误被退回 借：银行存款 贷：应付工资 是这样做吗？
2023-02-02 14:06:28
王晶老师：回复田螺小菇凉嗯嗯，是的，是这样的
2023-02-02 14:34:44
田螺小菇凉：回复王晶老师 好的。谢谢老师
2023-02-02 14:47:13
王晶老师：回复田螺小菇凉嗯嗯，不用客气的哈
2023-02-02 15:05:07
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 南浔 发表的提问：
老师，我是小规模用的是小企业会计准则，去年12月份忘记计提所得税，今年补计提如何做分录谢谢
借以前年度损益调整 贷应交税费~应交所得税
158楼
2023-02-02 11:44:59
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南浔：回复暖暖老师 不是小企业会计准则不用以前年度损益调整吗
2023-02-02 11:57:35
暖暖老师：回复南浔除了这个要么就是直接所得税
2023-02-02 12:23:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海鹰 发表的提问：
请问，17年度的企业所得税，今年退还，小企业会计准则，会计分录怎么做？
借银行 贷应交税费，你之前多计提吗，借所得税费用 负数，贷应交税费 负数 ，这个实务中为不影响本年利润，实务中会变形为，借应交税费，贷利润分配未分配利润
159楼
2023-02-05 12:53:33
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海鹰：回复maize老师 那请问收到的退税在现金流量表里放在哪一栏？
2023-02-05 13:12:13
maize老师：回复海鹰收到的税费返还 填写这个下面可以，
2023-02-05 13:38:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 欢欢喜喜? 发表的提问：
上年度计提的企业所得税已结账，今年1月交的所得税金额多了一分钱，怎样做分录调整。
多计提了一分钱吗
160楼
2023-02-05 13:06:54
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欢欢喜喜?：回复郭老师 少计提一分钱
2023-02-05 13:29:04
郭老师：回复欢欢喜喜?借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-02-05 13:40:29
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
你好，老师，我想问下, 我去年入错科目, 今年查账才知道的，我去年将交城建税入到应交所得税的，应交所得税是借方, 我今年想调回来的, 分目怎么写的？去年, 正确的是 借; 应交税金城建税, 贷:银行的, 去年我却入 借:应交所得税 贷 银行，今年我该怎么入对它更正对冲?
你好，学员，做一笔调整分录 借 应交税金城建税 贷应交所得税
161楼
2023-02-05 13:33:00
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天青色等烟雨：回复冉老师 老师，不用入以前年度调整分录?
2023-02-05 13:53:06
冉老师：回复天青色等烟雨不用入以前年度调整分录
2023-02-05 14:04:25
天青色等烟雨：回复冉老师 老师。如是去年入的  借应收账款  贷银行的  其实正确的是  借银行  贷 应收的，那样直接冲红这个凭证, 然后做回正确就行?
2023-02-05 14:32:30
冉老师：回复天青色等烟雨是的，可以的，没问题的
2023-02-05 14:43:55
天青色等烟雨：回复冉老师 这样做的分录有错的吗, 老师
2023-02-05 15:11:35
冉老师：回复天青色等烟雨你好，学员，这个没问题的
2023-02-05 15:22:42
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
上年计提的运费今年汇算所得税调增了，去年分录做的借：营业费用，贷：预提费用，今年调整的这部分金额分录如何做
借：预提费用 贷：以前年度盈余调整
162楼
2023-02-06 10:23:57
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
老师，去年是亏的，今年有利润，他们说是今年年底的所得税申报时是直接自动弥补去年亏损后的利润交的所得税是吗？？？？不是先预交今年的，再汇算清交时补退了是吧？？ 老师，我帐内12月要做这笔弥补亏损的帐吗？？还是直接做一笔弥补后的交的所得税的分录就行了????年底r所得税我要做哪个分录?/?请列出来 ，谢谢，急！ 有利润还要做一笔未分配利润是吗？怎么做分录？还要计提盈余公积吗？？？
弥补以前年度亏损就可以了 弥补以前年度亏损 借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏 年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润
163楼
2023-02-06 10:50:40
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王静 发表的提问：
去年的企业所得税，去年12月末的时候，就要把所得税费用和应交多少企业所得税算出来做账务处理吗，如果去年年底没做，今年汇算清缴的时候才算的所得税费用和应交的所得税，账务处理怎么做分录
去年就要计提的 今年计提，借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
164楼
2023-02-06 11:08:25
全部回复
王静：回复辜老师 以前年度损益调整什么时候转到盈余公积和未分配利润
2023-02-06 11:23:46
辜老师：回复王静月末的时候，结转到未分配利润
2023-02-06 11:43:50
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 专注的自行车 发表的提问：
我上交上年的所得税的会计分录
您好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交所得税 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
165楼
2023-02-06 11:18:04
全部回复
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