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今年交去年的所得税会计分录
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Flower--老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 不一样的烟火 发表的提问：
老师 你好 我司去年12月会计做了一笔分录借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款 今年1月份给工人发工资，这个应交税费-应交个人所得税怎么冲减
同学你好， 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税
106楼
2023-01-05 12:01:56
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ LFF 发表的提问：
去年政府补贴13万，今年补交了企业所得税：6500元，要怎么记分录
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
107楼
2023-01-05 12:12:21
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
补缴去年所得税会计分录
您好，“补缴去年所得税的账务处理：借：以前年度损益调整，贷：应缴税金——应缴所得税，借：应缴税金——应缴所得税，贷：银行存款，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。
108楼
2023-01-05 12:35:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 小雨 发表的提问：
去年的报装费收入计入长期应付款科目，今年国税审查，将20万元全部计入主营业务收入，并补交企业所得税5万元，滞纳金1500元。今年如何做会计分录？
您好 借 长期应付款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款 借 以前年度损益调整 贷 利润分配～未分配利润
109楼
2023-01-06 12:08:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 个性的水杯 发表的提问：
老师，我们有一家小规模公司，我们21年去年就交了2000多所得税，今天年5月份又都退回来了，是21年免所得税吗？会计分录应该怎么做呢？
你好！你这要看汇算清缴后是要退多少，看你退的是不是汇算清缴后要退的金额
110楼
2023-01-06 12:17:23
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个性的水杯：回复宋生老师 就是汇算清缴后退的，但是我去年交了2118，今年全额退回来了，等于是去年一分没收，所以我不知道是不是去年免所得税啊。
2023-01-06 12:44:18
宋生老师：回复个性的水杯你好！不是因为免，是因为你亏损 ，就多交了
2023-01-06 13:04:11
个性的水杯：回复宋生老师 哦，好的，谢谢老师
2023-01-06 13:24:14
个性的水杯：回复宋生老师 那分录应该怎么做呢？
2023-01-06 13:38:29
宋生老师：回复个性的水杯你好！借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 借银行存款 贷应交税费—应交企业所得税
2023-01-06 14:07:27
个性的水杯：回复宋生老师 好的，谢谢美女老师
2023-01-06 14:36:34
宋生老师：回复个性的水杯您好！不用客气的 了
2023-01-06 15:00:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ ming 发表的提问：
请问，我们单位是小微企业，2021年第一季度和第三季度预缴了一部分的企业所得税，实际去年我们公司是亏损的，今年企业所得税汇算清缴中经税务核查，退了去年交的那一部分企业所得税，请问老师，这退税的会计分录怎么计？
借银行存款贷应交税费、企业所得税、 借应交税费、企业所得税贷、利润分配未分配利润
111楼
2023-01-06 12:35:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 维维 发表的提问：
补交去年2015年企业所得税及增值税、附加税，请问会计分录如何计提？
您好， 计提时所得税 借：所得税 (金额不大时），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交企业所得税 计提增值税、 借：营业外支出或者营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-增值税检查调整 计提附加税时 借：营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加费
112楼
2023-01-08 13:29:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ?? 发表的提问：
去年多计提的所得税，今年冲减，可以做分录借：所得税当期所得税 负数，贷：应缴税金 负数 吗？
你好，不可以。跨年的损益事项，需要通过以前年度损益调整科目核算才是的。 去年多计提的所得税，今年冲减，分录是 借：应交税费—企业所得税 贷：以前年度损益调整—所得税费用
113楼
2023-01-08 13:41:08
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??：回复邹老师 上月已经这样做了，这月是把错误分离冲回来吗？
2023-01-08 14:06:51
邹老师：回复??你好，是的，你需要把你错误的分录红冲。然后按我回复的分录处理 
2023-01-08 14:20:26
??：回复邹老师 红冲，我上月冲减去年多提所得税做的是借：所得税费用-23 贷：应缴纳税费 -23 ，这月红冲应该是借：所得税费用 23 贷：应交税费 23。正确应该是借：应缴纳所得税 -23 贷：以前年度损益 -23 借：以前年度损益 -23 贷：未分配利润 -23
2023-01-08 14:48:21
??：回复邹老师 老师，麻烦详细看下，是这样吗？感谢感谢
2023-01-08 15:17:07
邹老师：回复??你好，你提供的最后两个分录的金额都是正数才是，而不是负数。
2023-01-08 15:32:18
??：回复邹老师 我上月还有一个分录是借：本年利润 23 贷：所得税当期费用 23，这个也要一起红冲吗
2023-01-08 15:50:47
??：回复邹老师 我上月还有一个分录是借：本年利润 贷：所得税费用 ，这个分录也要一起红冲吗
2023-01-08 16:13:38
邹老师：回复??你好，是的，这个分录需要一起红冲的 
2023-01-08 16:29:13
??：回复邹老师 红冲过后，不涉及到去年和上月的报表数据吧？
2023-01-08 16:47:23
??：回复邹老师 就是红冲过后不影响去年和上月报表吧
2023-01-08 17:02:27
邹老师：回复??你好，当年损益（所得税费用）科目的红冲，不涉及去年和上月的报表数据的 
2023-01-08 17:19:46
??：回复邹老师 以前年度损益这个科目会影响去年和上月数据吗？
2023-01-08 17:44:58
??：回复邹老师 像我这样做的话
2023-01-08 18:08:31
??：回复邹老师 老师在吗
2023-01-08 18:31:42
邹老师：回复??你好，以前年度损益调整，会影响上年的数据
2023-01-08 18:54:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 傲娇的巨人 发表的提问：
老师，今年缴了去年的企业所得税，分录怎么做
你好，如果是汇算清缴缴纳的企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
114楼
2023-01-08 13:58:18
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傲娇的巨人：回复邹老师 非常感谢
2023-01-08 14:21:38
邹老师：回复傲娇的巨人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 14:49:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 无辜的星月 发表的提问：
在这个月补交所得税吗老师，今年和去年所得税税率不一样，按今年的交吗
你好，你是指汇算清缴补交企业所得税吗？
115楼
2023-01-08 14:23:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 欢欢喜喜? 发表的提问：
我去年少计提企业所得税2500元，今年汇算清缴欠税要补交2500元，不知分录怎样做呢
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
116楼
2023-01-08 14:47:59
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欢欢喜喜?：回复邹老师 我帳套选了小企业会计准则，是无得增加科目的，所以无以前年度损益调整怎样办吗
2023-01-08 15:07:35
邹老师：回复欢欢喜喜?你好，小企业会计准则是这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-01-08 15:27:38
欢欢喜喜?：回复邹老师 呢份分录是在亏损的情况下做的，如果在盈利的情况下又是如何做分录呢
2023-01-08 15:50:57
欢欢喜喜?：回复邹老师 我好像搞错了
2023-01-08 16:04:32
邹老师：回复欢欢喜喜?你好，去年少计提企业所得税2500元，今年汇算清缴欠税要补交2500元，分录是 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 （是针对这个回复有什么疑问？）
2023-01-08 16:23:12
欢欢喜喜?：回复邹老师 无，谢谢老师
2023-01-08 16:52:04
邹老师：回复欢欢喜喜?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 17:21:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 白鼻子黑猫 发表的提问：
今年盈利，去年亏损，盈利额小于去年亏损额，我今年还计提所得税，交税吗
您好，不需要计提所得税，和交税了。
117楼
2023-01-09 11:16:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
月补交的去年的所得税费用和滞纳金的会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
118楼
2023-01-09 11:31:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 超帅的发带 发表的提问：
补缴去年6万所得税的会计分录
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 6 贷：应交税费—应交所得税6 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
119楼
2023-01-09 11:42:03
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
去年利润是负数，想调整到今年，不交所得税，以前年度损益调整的分录是什么
您好，调整的什么呢？
120楼
2023-01-09 12:12:00
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小鱼儿：回复东老师 就是把去年的本年利润调整到今年
2023-01-09 12:37:05
东老师：回复小鱼儿去年的利润不用调整到今年来啊，随着累计就到今年了。
2023-01-09 12:49:02
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