首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
今年交去年的所得税会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 青岛凯顺代理记账 发表的提问：
学校是小规模纳税人，去年12月交的所得税，今年三月份应该如何做分录呢
您好 请问有没有计提所得税费用
136楼
2023-01-28 11:34:10
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 彩色的指甲油 发表的提问：
去年会计分录写错、今年如何做会计分录，
你好 去年分录是怎么做的 怎么错误了
137楼
2023-01-28 11:53:58
全部回复
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 超级的洋葱 发表的提问：
请问收到上年度多缴交的税局退的增值税怎么做会计分录，以及收到上年度多缴交企业所得税抵扣今年企业所得税怎么入账
年度多缴交的税局退的增值税，是什么原因多缴纳的？上年度多缴交企业所得税：借应交税费-企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
138楼
2023-01-29 10:14:14
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 悟直径 发表的提问：
去年多计提的附加税今年要多交所得税吗？所得税要怎么处理吗？
需要的，你税金及附加调增
139楼
2023-01-29 10:41:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 黑皮 发表的提问：
缴纳去年的个人所得税的滞纳金分录是？缴纳今年的个人所得税的滞纳金的分录是？
您好！如果金额不大的话，您直接都计入本年的营业外支出算了。
140楼
2023-01-29 11:00:48
全部回复
黑皮：回复宋生老师 今年跟去年分录一样吗
2023-01-29 11:14:35
宋生老师：回复黑皮您好！如果金额不大的话。把2年的金额加一起做营业外支出。
2023-01-29 11:40:33
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
去年10-12月计提所得税7000，今年1-4月账如下，5月汇算清缴交了540元，分录怎么做
借：未分配利润或所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
141楼
2023-01-29 11:24:45
全部回复
小云朵海南：回复文文老师 这样做分录需要注意什么，比如申报的
2023-01-29 11:53:11
文文老师：回复小云朵海南直接做分录就可以了。不涉及到申报问题
2023-01-29 12:22:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 311 发表的提问：
老师，去年交的雇主责任险，今年理赔，怎么写会计分录
借；银行存款 贷；其他应收款
142楼
2023-01-29 11:51:00
全部回复
311：回复邹老师 现在已经赔了，要不要走以前年度损益调整
2023-01-29 12:13:11
311：回复邹老师 去年交时，借管理费用，贷银行存款，是吗
2023-01-29 12:31:15
邹老师：回复311你好，交钱计入管理费用没错 发生事故有修理费时 借；其他应收款 贷；银行存款 收到理赔款 借；银行存款 贷；其他应收款 是这样的过程
2023-01-29 12:47:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ hwrt 发表的提问：
去年多缴纳1000的企业所得税，抵了今年的所得税，就是今年缴纳11000，实际只缴纳10000，怎么做分录
你好 今年计提，借所得税费用11000，贷；应交税费——企业所得税 11000 缴纳，借；应交税费——企业所得税10000，贷；银行存款 10000
143楼
2023-01-30 11:14:11
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
我想咨询一下我年报的时候补交了去年的所得税 会计分录怎么写啊
借利润分配-未分配利润 或以前年度损益调整 贷应交税费--企业所得税 然后借应交税费--企业所得税 贷银行存款
144楼
2023-01-30 11:24:14
全部回复
逢考必过HH：回复徐阿富老师 现在小企业会计准则里已经没有这个科目了老师，所以我不清楚怎么做请您告诉我一下好吗？
2023-01-30 11:39:30
徐阿富老师：回复逢考必过HH借利润分配-未分配利润 贷应交税费--企业所得税 然后借应交税费--企业所得税 贷银行存款
2023-01-30 12:05:06
逢考必过HH：回复徐阿富老师 老师 新注册的公司 注册资金是1000万 记账的时候我要怎么做呢？
2023-01-30 12:16:35
徐阿富老师：回复逢考必过HH你好，没有实际投入不用做账的
2023-01-30 12:28:07
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
145楼
2023-01-30 11:37:14
全部回复
小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2023-01-30 11:53:56
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2023-01-30 12:18:51
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2023-01-30 12:31:02
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2023-01-30 12:56:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 感动的水蜜桃 发表的提问：
去年的12月份的成本未暂估，今年1月份把去年12月份的成本暂估了，应入以前年度损益调整吗？没有票是不是交去年企业所得税的时候也抵扣不了？如果今年来票了，在企业所得税没交之前和企业所得税交完之后分别应该怎样进行会计处理？
你好，是用以前年度损益调整来做的，你是销售货物的吗？ 没有发票不允许抵扣所得税，如果有发票，可以税前扣除 这个暂估的成本是实际有购入吗？
146楼
2023-01-30 11:50:58
全部回复
感动的水蜜桃：回复郭老师 我们是提供仓储服务的，不是销售货物，我的意思是如果来票在汇算清缴之后，应该怎么处理？
2023-01-30 12:20:04
郭老师：回复感动的水蜜桃汇算清缴已经调整了，可以去修改你的汇算清交。
2023-01-30 12:50:04
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 乒乒乓乓乒乒乓乓 发表的提问：
去年开的专票 对方没认证 今年退回来 我们去年交的企业所得税今年税局会给我们补回来吗？
你好，一般拿不到，作为下一期的留抵税，但是有些时候可以拿到，看税务局那边了
147楼
2023-01-31 10:23:44
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 123456 发表的提问：
去年多计提了年终奖，今年需要红冲，在会计分录上是直接红冲就可以吗，企业所得税方面呢
冲红时，涉及损益科目是要用以前年度使用调整科目代替的。
148楼
2023-01-31 10:46:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好！做2018年的汇算清缴会计分录时，没有以前年度损益调整科目了，那今年我公司又补交企业所得税6978.46元，请问这个补交的企业所得税的完整性会计分录怎么样录入？谢谢老师！
用利润分配代替 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
149楼
2023-01-31 11:13:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 太阳 发表的提问：
今年补交2018年企业所得税分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
150楼
2023-01-31 11:18:11
全部回复
太阳：回复邹老师 对2019年所得税汇算清缴有没有影响，是不是2019年正常坐所得税汇算清缴
2023-01-31 11:45:51
邹老师：回复太阳你好，对2020年做2019年汇算清缴是没有影响的
2023-01-31 11:58:40
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料