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今年交去年的所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 特别 发表的提问：
老师，您好，去年年底我利润总额为69335.03，当时一个老会计教我按照2%预提所得税，账上列明应交税费-应交所得税1386，今年1月份实际交税3466元，那么这个分录我要怎么做
补计提，少计提就补上，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
166楼
2023-02-06 11:38:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 拼搏的保温杯 发表的提问：
你好，我想咨询个问题，2018年企业所得税多交了，2019年退回来了，没进公户，留抵今年的企业所得税了，会计分录怎么做
你所得税有没有多计提，还是只是多交了
167楼
2023-02-07 10:59:38
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 王 发表的提问：
所得税汇算期内补缴去年应交的印花税，应纳税所得额减少，分录怎么做？缴纳的印花税影响今年的应纳税所得额吗？
你好， 借以前年度损益调整 贷银行存款
168楼
2023-02-07 11:15:32
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紫藤老师：回复王借 利润分配    应交税费-应交所得税 贷 以前年度损益调整
2023-02-07 11:33:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 迎难而上 发表的提问：
我在做2017年企业所得税汇算清缴时候，我16年企业所得税是多缴的，我想用来弥补今年多交的企业所得税，那我会计分录该怎么做？
你好，用之前多交 抵扣今年的是不需要做分录的
169楼
2023-02-07 11:23:24
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 南浔 发表的提问：
老师，今年补计提去年所得税了，会影响今年未分配利润的期末数吧，这个数还用调吗
你好，用以前年度损益调整会影响，不用调整
170楼
2023-02-07 11:35:59
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南浔：回复暖暖老师 老师，就是说我第一季度的财务报表什么都不用调整，就按资产负债表上的数直接报就行
2023-02-07 11:57:53
暖暖老师：回复南浔对，与第一季度无关
2023-02-07 12:26:34
南浔：回复暖暖老师 老师，汇算清缴的时候要调整未分配利润的年初还是期末么
2023-02-07 12:47:40
暖暖老师：回复南浔当然是期末余额这里
2023-02-07 13:08:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 豆芽菜 发表的提问：
去年的所得税今年1月份缴纳了，但是12月份未计提，要怎么做分录？
补计提，然后做缴纳分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
171楼
2023-02-08 10:51:37
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豆芽菜：回复邹老师 报表项目就不用调了，对吗，还有那个以前年度损益是不是要转入未分配利润？分录怎么写
2023-02-08 11:17:57
邹老师：回复豆芽菜你好，报表项目就不需要调整了 需要转入 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-08 11:40:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
去年的成本调回200万，增加了200万的利润，今年6月补了1万企业所得税。怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税，借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
172楼
2023-02-08 10:56:46
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四毛呀：回复辜老师 成本和应付账款的会计分录。以前年度损益调整
2023-02-08 11:20:52
辜老师：回复四毛呀要看你这个成本的调整，是确实减少了，就要调整以前年度损益调整，如果只是税务口径的调增，这200万不能税前扣除，那是不用账务处理的
2023-02-08 11:31:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
去年没有计提年度汇算清缴的所得税，今年缴纳了999，怎么做摘要和分录
补计提16年企业所得税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
173楼
2023-02-08 11:25:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 风飘零 发表的提问：
老师，您好，去年年底我利润总额为69335.03，当时一个老会计教我按照2%预提所得税，账上列明应交税费-应交所得税1386，今年1月份实际交税3466元，那么这个分录我要怎么做
你好，补计提少计提的所得税，借；以前年度损益调整 3466—1386 ，贷；应交税费-企业所得税 3466—1386
174楼
2023-02-08 11:33:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师。我们公司去年多交了1万多的所得税，今年因为有多余的盈利。去年多交的所得税可以在今年抵扣吗
是的，可以用于今年抵减税款的。
175楼
2023-02-09 10:18:34
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jenny.jiang：回复张艳老师 那这个多交的税款，会在我汇算清缴的时候，自动弹出还是要我自己填在表格里面呢
2023-02-09 10:45:03
张艳老师：回复jenny.jiang是的，会自动带出数来的。
2023-02-09 11:10:03
jenny.jiang：回复张艳老师 好的。我知道了。谢谢老师
2023-02-09 11:27:17
张艳老师：回复jenny.jiang不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！
2023-02-09 11:50:45
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 假想敌MsYellow 发表的提问：
2015年第四季度企业所得税忘记计提跟结转了，今年1月交企业所得税要怎么调整，会计分录怎么做？麻烦指教
你是小准则还是大准则
176楼
2023-02-09 10:47:56
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假想敌MsYellow：回复李老师 小企业会计准则
2023-02-09 11:07:58
李老师：回复假想敌MsYellow补计提 借所得税费用 贷应交税费应缴企业所得税
2023-02-09 11:23:02
假想敌MsYellow：回复李老师 不用调整以前年度损益吗？
2023-02-09 11:37:45
李老师：回复假想敌MsYellow小准则没有那个科目
2023-02-09 11:55:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 杨妞妞 发表的提问：
去年没有计提所得税费用。今年汇算期间，缴纳，该如何处理分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
177楼
2023-02-09 10:57:03
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 平常心 发表的提问：
老师好，18年12月外地施工预交所得税，按千分之2预交了1969元所得税，今年该项目外地又预交了4干所得说，去年预交时分录，借：应交税费一应交所得税1969元，贷：银行1969元，，现汇算18年所得税，，我怎么做分录？怎么报汇算填报？
汇算，根据你实际承担的税，计所得税和应交税费。之前的预交直接是减应交税费的
178楼
2023-02-09 11:07:32
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平常心：回复陈诗晗老师 木木老师：去年外地预交有1969元，今年又有4干多，汇算18年时只抵18年还是…？分录怎么出？
2023-02-09 11:41:01
陈诗晗老师：回复平常心只是算18年的，预交你当时是计在预交税费的。 你汇算后，交纳是直接减少 的预交，不单独做分录
2023-02-09 12:01:41
平常心：回复陈诗晗老师 只抵1969
2023-02-09 12:26:49
陈诗晗老师：回复平常心不管你抵多少，都是直接冲的预交，不另做分录处理。
2023-02-09 12:56:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 落后的路灯 发表的提问：
我们是实行的《小企业会计准则》。请问今年6月份要补交2018年的汇算清缴时的所得税会计分录怎么做？
您好 借 利润分配——未分配利润 贷 应交税费——应交所得税 借 应交税费——应交所得税 贷 银行存款
179楼
2023-02-09 11:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，上年没有计提所得税，下年直接交了所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
180楼
2023-02-10 10:10:48
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