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今年交去年的所得税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 奚文娟 发表的提问：
老师：实行小企业会计准则的单位，今年5月所得税汇算后补交所得税应如何出分录
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 
121楼
2023-01-09 12:29:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 南浔 发表的提问：
去年忘记计提所得税，今年怎么补计提和缴纳，麻烦说下分录
你好 借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方应交税费-应交企业所得税贷方银行借方未分配利润贷方以前年度损益
122楼
2023-01-10 11:08:16
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一冉老师
职称：中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ ???????? 发表的提问：
老师，我家建筑劳务公司，今年第四季度所得税季报的税怎么算交多少啊，是用利润总额乘百分之25，再减去小薇企业减免的税款，再减去今年在电子税务局交过的所得税合计，再减去今年异地开发票预交的所得税款合计吗，
第四季度的是根据第四季度的利润表利润总额*0.25，预缴第四季度所得税，享受小微企业的可减免 和异地预缴的可减免
123楼
2023-01-10 11:37:54
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????????：回复一冉老师 在哪看预交的是多少啊，我预交的有在网上划款的，还有在异地税务局当地预交的
2023-01-10 12:09:47
一冉老师：回复????????预缴的报表有的 也有扣款凭证 异地的凭交税凭证
2023-01-10 12:35:07
????????：回复一冉老师 网上预交的 报表上有啊，哪个报表啊，异地的报表上有吗
2023-01-10 12:59:16
一冉老师：回复????????季度预缴表 异地预缴应该也有
2023-01-10 13:21:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ CM 发表的提问：
老师，去年少计提10000的所得税，但税款是实纳的，今年1月怎么做分录？
你好，借以前年度损益 调整贷应交税费 借 利润分配贷 以前年度损益 调整
124楼
2023-01-10 12:02:38
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CM：回复玲老师 老师，哪些情况可以减少未分配利润这科目？
2023-01-10 12:18:55
玲老师：回复CM你好，分红，亏损等就可以减少未分配利润
2023-01-10 12:35:15
CM：回复玲老师 除了分红、亏损，就没有第三种了吗？555555555555
2023-01-10 12:51:38
玲老师：回复CM上面是给你举的例子，借以前年度损益 调整贷应交税费 借 利润分配贷 以前年度损益 调整 这个差错更正也可以差少。
2023-01-10 13:19:58
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
公司今年亏损，没有以前年度亏损额应抵补，所得税要计提吗？分录：借：递延所得税资产 贷：所得税费用 明年年度盈利了，分录：借：所得税费用 贷：应交所得税 那今年亏损这笔分录要怎么做回呢
您好， 是没必要这么操作的
125楼
2023-01-10 12:26:59
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 万万 发表的提问：
企业所得税汇算清缴以后，发现去年的折旧没有计提够，今年需要补计提，该怎么做会计分录
您好同学，，你原来只能计提的折旧是借管理费用贷累计折旧吗？那你现在可以 借利润分配未分配利润 贷累计折旧。
126楼
2023-01-11 11:58:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 邦正妈妈 发表的提问：
我去年的所得税有留底2000，如果我今年要交1000块钱的所得税的话，这个分录我要怎么样提现呢？
你好，只需要做计提分录就可以了 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 1000
127楼
2023-01-11 12:18:14
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邦正妈妈：回复邹老师 那如果是这样的话，我的应交税费应交所得税，这个科目就会一直有余额呀，我怎么呢？
2023-01-11 12:41:21
邹老师：回复邦正妈妈你好，做了这个分录之后，还有借方余额1000，之后抵扣了就没有余额了
2023-01-11 13:07:29
邦正妈妈：回复邹老师 我是去年的留底，这个税金已经交了，所以我的应交税费应交所得税里面是没有余额的，如果我今年留在那个应交所得税的那个科目里面的话，我应交所得税这个科目就有余额，留在账面上
2023-01-11 13:35:05
邹老师：回复邦正妈妈你好，既然多交了2000，那应当是应交税费——企业所得税借方有余额2000才是啊
2023-01-11 14:01:52
邦正妈妈：回复邹老师 是所得税汇缴出来的，所以我的那个是调表不调的
2023-01-11 14:25:39
邹老师：回复邦正妈妈你好，那你需要把之前多计提的税款冲销2000才是的
2023-01-11 14:49:42
邦正妈妈：回复邹老师 老师，全套分录能告诉我吗
2023-01-11 15:17:05
邹老师：回复邦正妈妈你好，冲销多计提 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 2000 之后季度抵扣，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 1000
2023-01-11 15:33:04
邦正妈妈：回复邹老师 老师，你知道如果退税的话，那个报表年初数我要怎么修改吗？在金里面那个公式我不知道怎么改，因为我们是盗版的
2023-01-11 15:55:53
邹老师：回复邦正妈妈你好，期初数不需要修改，在今年做冲销多计提分录就是了
2023-01-11 16:15:13
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 1368477142 发表的提问：
企业所得税上一年忘记计提了，今年怎么做会计分录
借：以前年度损益，贷：应交税金-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益
128楼
2023-01-11 12:23:59
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1368477142：回复三宝老师 那如果是增值税呢！因为增值税已经计提了，这个也不知道怎么处理
2023-01-11 12:35:46
三宝老师：回复1368477142你增值税已经计提了，就不用调账啊
2023-01-11 12:46:37
1368477142：回复三宝老师 老师，我是小规模纳税人
2023-01-11 13:03:27
1368477142：回复三宝老师 没有，以前年度损益
2023-01-11 13:28:11
三宝老师：回复1368477142一般都有这个科目，没有可以自己添加。
2023-01-11 13:57:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 高兴的项链 发表的提问：
去年少扣员工工资，今年交回怎么做会计分录
你好，这个交回是现金交回，还是从工资中扣？
129楼
2023-01-12 12:07:03
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，您好，我想知道如果今年我们申报第二季度的所得税，补交2021年的所得税这个会计分录怎么写呀
这个可以计入当期所得税费用的
130楼
2023-01-12 12:17:38
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
今年收到去年所得税清算退回资金5万，今年预交了1万，预计年全年交所得税7万，我想用退回的冲今年的费用，凭证怎么做
借：企业所得税-50000，贷：应交税费——应交企业所得税-50000,收到款，借：银行存款50000，贷：应交税费——应交企业所得税50000
131楼
2023-01-12 12:24:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 健康的小熊猫 发表的提问：
去年有估价6200元，今年所得税汇算的时候调增了，然后由于弥补以前亏损今年没交税。那分录我得怎么做呢？
不用进行账务处理，没有交税不做账务处理。
132楼
2023-01-27 12:58:21
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健康的小熊猫：回复江老师 可是老师，我账上还挂着，应付账款-暂估。我可以做账，借：以前年度调整，贷：应付账款-暂估么都是红字
2023-01-27 13:23:22
江老师：回复健康的小熊猫这个暂估就是发票收到后，冲销暂估，再按发票的金额入账
2023-01-27 13:40:08
健康的小熊猫：回复江老师 但是我发票来不了了，应付-暂估，这个也不能一直挂着往来呀
2023-01-27 14:00:48
江老师：回复健康的小熊猫借：应付账款——暂估 贷：应付账款——XX公司
2023-01-27 14:18:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 奥巴马 发表的提问：
请问今年缴纳去年度的企业所得税的完整分录
你好 1补计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 2缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 3结转损益，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
133楼
2023-01-27 13:19:29
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奥巴马：回复邹老师 如果以前年度已经计提呢
2023-01-27 13:46:02
邹老师：回复奥巴马你好，已经计提了，那就只需要做缴纳的分录 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-01-27 13:56:34
奥巴马：回复邹老师 谢谢
2023-01-27 14:11:39
邹老师：回复奥巴马不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 14:28:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师，去年12月多计提了40400.5的所得税费用， 今年应该怎么写分录
你好。红冲就可以 。借以前年度损益调整负数 贷应交税费负数。
134楼
2023-01-27 13:29:59
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Luuuuu＾：回复玲老师 我做的借应交税费-应交所得税，贷利润分配-以前年度损益调整可以吧？
2023-01-27 13:50:28
玲老师：回复Luuuuu＾你好。您好，如果您是小准则这样处理可以。
2023-01-27 14:17:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 初心 发表的提问：
今年缴纳的去年第四季度的所得税的分录怎么做
你好！你第四季度有计提吗
135楼
2023-01-28 11:06:51
全部回复
初心：回复宋生老师 没有
2023-01-28 11:22:34
宋生老师：回复初心你好！借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
2023-01-28 11:41:12
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