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未收到发票的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小游 发表的提问：
我是购货方，采购物料，已付款，未到货，未取得发票，会计分录怎么做？
你好，借；预付账款，贷；银行存款
256楼
2023-03-07 10:35:16
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小游：回复邹老师 您好老师，请问到货的时候呢？
2023-03-07 10:50:30
小游：回复邹老师 到货了，未取得发票
2023-03-07 11:05:22
邹老师：回复小游你好，借；原材料，贷；应付账款——暂估
2023-03-07 11:26:01
小游：回复邹老师 发票到了，冲暂估吗
2023-03-07 11:43:22
邹老师：回复小游你好，是的 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 然后做购进分录，借；原材料，贷；预付账款
2023-03-07 12:12:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ???????? 发表的提问：
7月份开的发票出去，但是一直未收到款，当时没有做会计分录，现在在9月份可以补做分录？应该怎么去做呢？
你好，可以补做分录 借：应收账款，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
257楼
2023-03-07 10:41:59
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????????：回复邹老师 是小规模纳税人，比如7月份开出去的发票是900元的发票，但是一直未收到款，现在9月份补分录就是借：应收账款 900 贷：主营业务收入 900 等下个季度收到款之后就是借：银行存款 900 贷：应收账款 900吧？
2023-03-07 10:53:05
邹老师：回复????????你好，小规模纳税人开具普通发票，可以补做分录 借：应收账款，贷：主营业务收入 收款的时候 借：银行存款，贷：应收账款
2023-03-07 11:06:53
????????：回复邹老师 小规模补做发票分录的时候，借：应收账款，贷：主营业务收入 就不用做销项了吧？》
2023-03-07 11:33:14
邹老师：回复????????你好，是的，是这样的
2023-03-07 11:58:42
????????：回复邹老师 摘要怎么写呢？
2023-03-07 12:18:54
邹老师：回复????????你好，摘要可以是：实现收入 
2023-03-07 12:31:02
????????：回复邹老师 实现收入 ？是什么意思呢？我现在在9月份补做，可以写补做8月份收入，等收到款了可以写摘要为 收到款？
2023-03-07 12:51:08
邹老师：回复????????你好，就是实现了收入啊，已经是大白话啊 摘要如何写，没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就可以的 
2023-03-07 13:09:32
????????：回复邹老师 那收到款是写什么呢？摘要就写收到款？
2023-03-07 13:20:39
邹老师：回复????????你好，收到款，摘要可以是：收到货款 摘要如何写，没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就可以的 
2023-03-07 13:44:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 勿忘初心 发表的提问：
支付租金，发票未收到，分录怎么做
你好，借；预付账款，贷；银行存款等科目
258楼
2023-03-08 09:48:30
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 幸福的太阳 发表的提问：
收到网络发票未付款怎么做分录
你好，借记相关费用贷记网络发票额单位名称计入应付款或其他应付款
259楼
2023-03-08 09:57:38
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿东 发表的提问：
收到工程款，发票未出，怎么做分录
借：预付账款贷：银行存款
260楼
2023-03-08 10:13:52
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阿东：回复袁老师 我公司接了个工程，现在工程已完结，已收到对方的工程款了，本月我公司还没开票给对方，这样我公司怎么入分录
2023-03-08 10:36:47
袁老师：回复阿东借：银行存款贷：预收账款
2023-03-08 10:46:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 香雪 发表的提问：
钱已付但是发票未到可以预估成本吗会计分录怎么做
可以的，这个是购买产品的吗。
261楼
2023-03-08 10:41:59
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香雪：回复郭老师 不是，广告费用
2023-03-08 11:12:37
香雪：回复郭老师 主营业务成本
2023-03-08 11:33:23
香雪：回复郭老师 会计分录
2023-03-08 11:54:21
郭老师：回复香雪借主营业务成本，贷银行存款。
2023-03-08 12:10:42
香雪：回复郭老师 下个月发票才可以到
2023-03-08 12:25:22
香雪：回复郭老师 下个月怎么冲分录，之前是挂账
2023-03-08 12:37:32
郭老师：回复香雪借应付账款，借主营业务成本付负数 借主营业务成本贷应付账款。
2023-03-08 13:06:09
香雪：回复郭老师 下个月发票才可以到，这个月可以先做主营业务成本吗
2023-03-08 13:21:00
郭老师：回复香雪可以的可以的可以的。
2023-03-08 13:35:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 得明 发表的提问：
当企业不设预收账款科目时，收到预收款并按全款开了发票，怎样做会计分录。 收到尾款怎么做会计分录。
1预收 时：借银行存款 贷 应收账款 2全额开票时： 借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 3收尾款时：借银行存款 贷应收账款
262楼
2023-03-09 10:18:47
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 繁荣的小蚂蚁 发表的提问：
老师，我们是小规模公司，收到发票未付款的会计分录怎么写？
您好，举例 借：管理费用--办公费 贷：应付账款--XX公司
263楼
2023-03-09 10:24:22
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
信息服务费，共计9000元，付款4500元发票都未到怎么做会计分录
您好，借预付账款贷银行存款
264楼
2023-03-09 10:38:59
全部回复
坚持就是胜利：回复玲老师 那这个9000合同都有，不先入账吗
2023-03-09 11:08:00
玲老师：回复坚持就是胜利你好，只有合同不做帐
2023-03-09 11:18:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 9080913+园园 发表的提问：
收到货款，但是发票未开的会计分录
您好！借银行存款 贷预收账款
265楼
2023-03-10 11:30:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
8月份支付电费收到银行单位客户回单 9月收到增值税发票未认证 怎么做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款 借；制造费用等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；预付账款
266楼
2023-03-10 11:55:31
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天天向上：回复邹老师 这个我原本是这样做的 可是我师傅说不对
2023-03-10 12:09:14
邹老师：回复天天向上你好，不对的地方，原因是？
2023-03-10 12:20:56
天天向上：回复邹老师 @邹老师:多做了个计提的
2023-03-10 12:49:53
邹老师：回复天天向上你好，你计提的分录是？
2023-03-10 13:11:18
天天向上：回复邹老师 @邹老师:不过没多做计提那样也不对 9月份是增值税发票税额上个月已经同电费一起缴了 然后是未认证的该怎么做呢
2023-03-10 13:36:27
邹老师：回复天天向上借；制造费用等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；预付账款 就是这个分录
2023-03-10 13:52:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
产品已发出，但未收款及开票，怎么做会计分录，后期收款是要开具发票的
一般做的是借发出商品贷库存商品
267楼
2023-03-10 12:19:53
全部回复
笑看人生：回复maize老师 没有发出商品科目
2023-03-10 12:38:03
maize老师：回复笑看人生那你们账上没有这个科目吗，
2023-03-10 13:02:41
笑看人生：回复maize老师 没有
2023-03-10 13:30:54
maize老师：回复笑看人生你们用啥会计准则咋没有这个科目？
2023-03-10 13:59:53
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ lucky 发表的提问：
请问老师，建造的厂房暂估入账后，几年后收到部分发票(还有部分未收到）怎么入账会计分录怎么做，竣工决算后又怎么处理
您好，收到发票时将前面暂估冲回，按正确发票入账。
268楼
2023-03-10 12:30:34
全部回复
lucky：回复梅老师 收到多少发票就冲掉暂估多少吗?入固定资产那还没有最终竣工决算呢，而且也只入一部分固定资产吗
2023-03-10 12:44:57
梅老师：回复lucky您好，一，是的，二，原则上达到固定资产使用用途再资本化，没有达到用途先暂时作为在建工程
2023-03-10 12:58:49
lucky：回复梅老师 已按暂估价值入账的，来了一部分发票，冲相应价值的暂估价值，入固定资产后，以后折旧需要重新计算吗
2023-03-10 13:17:52
梅老师：回复lucky您好，在会计上以后折旧不需要重新计算，但税法上折旧要按发票记载的固定资产原值算出的折旧税前扣除。
2023-03-10 13:32:00
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 贪玩的手机 发表的提问：
老师好，请问我公司工程收到进度款，暂未开票，质保金未收，会计分录怎么做？
那就借：银行存款 贷：预收账款
269楼
2023-03-10 12:51:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Q小Q 发表的提问：
跨月退票收到红字发票后会计分录怎么做
你好，借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
270楼
2023-03-12 11:45:56
全部回复
Q小Q：回复邹老师 是要用反向分录冲抵税额是吗？
2023-03-12 12:03:42
邹老师：回复Q小Q你好，是的，做之前分录相反分录就是了
2023-03-12 12:14:38
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