首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
未收到发票的会计分录怎么做
分享
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 娇 发表的提问：
收到别人开给我的劳务发票怎么做会计分录
借：管理费用--劳务费 贷：银行存款等
271楼
2023-03-12 12:14:46
全部回复
娇：回复张艳老师 我只是收发票没有付款
2023-03-12 12:35:54
张艳老师：回复娇借：管理费用--劳务费 贷：应付账款
2023-03-12 12:54:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 怕孤单的小蜜蜂 发表的提问：
营改增后，收到甲方的工程款怎么做分录，未收到发票，然后转出工程款怎么做分录
借；银行存款 贷；工程结算 借；预付账款 贷；银行存款
272楼
2023-03-12 12:19:59
全部回复
怕孤单的小蜜蜂：回复邹老师 到时候收到甲方的票又如何做分录呢，
2023-03-12 12:38:17
邹老师：回复怕孤单的小蜜蜂你好，你既然收到甲方的工程款，应当是给甲方开具发票，而不是收到甲方的发票
2023-03-12 13:00:40
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学堂用户Y 发表的提问：
已经支付货款，但还未收到发票，怎么计提入账，分录怎么做
借，预付账款，贷，银行存款。
273楼
2023-03-12 12:41:59
全部回复
学堂用户Y：回复东老师 不是，是想计提为成本
2023-03-12 13:02:11
东老师：回复学堂用户Y这个是货已经到了，但是发票没来，对吗？
2023-03-12 13:28:01
学堂用户Y：回复东老师 是的，是小规模纳税人
2023-03-12 13:42:18
东老师：回复学堂用户Y借，库存商品贷，应付账款暂估。
2023-03-12 14:11:04
学堂用户Y：回复东老师 那收到发票之后冲应付账款暂估是吗？那预付账款不是有余额？
2023-03-12 14:25:23
东老师：回复学堂用户Y收到发票以后，把暂估的冲销了。
2023-03-12 14:42:02
东老师：回复学堂用户Y再根据发票做账就可以了。
2023-03-12 15:03:10
学堂用户Y：回复东老师 1.付款的时候做，借：预付账款 贷：银行存款 2.入库的时候：借，库存商品 贷，应付账款暂估。 3.冲销-借：应付账款暂估，贷： 预付账款
2023-03-12 15:30:16
东老师：回复学堂用户Y没错的，就是这么做的。
2023-03-12 15:42:21
学堂用户Y：回复东老师 请问， 是这意思吗？
2023-03-12 16:04:56
东老师：回复学堂用户Y是的，没错，就是这么做的。
2023-03-12 16:20:14
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 香奈儿 发表的提问：
老师，收到投资的标的公司的分红（未上市）怎么做会计分录？
您好， 借：银行存款 贷：投资收益
274楼
2023-03-13 10:03:52
全部回复
香奈儿：回复东老师 我们从收到款到代缴个税是这样5个步骤：1、借：银行，贷：应收股利 2、借：应收股利，贷：投资收益 3、借：利润分配，贷：应付股利 4、借：应付股利，贷：应交税费-代扣代缴股息红利个税 5、借：应交税费-代扣代缴股息红利个税，贷：银行 是不是这样操作最正确正规？
2023-03-13 10:25:05
东老师：回复香奈儿你们是公司收到分红吗？为什么还要代扣个税？
2023-03-13 10:54:56
香奈儿：回复东老师 我们是合伙企业。有生产经营所得要为投资者代扣代缴个税。
2023-03-13 11:18:16
东老师：回复香奈儿哦，你这么做是正确的，后面还要附分红的决议等相关文件作为附件
2023-03-13 11:39:44
香奈儿：回复东老师 我就不明白为什么第3步要用到利润分配这个会计科目？
2023-03-13 11:53:02
东老师：回复香奈儿借：利润分配——应付现金股利 贷：应付股利 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付现金股利 正常应该这么做，只是把利润分配——应付现金股利 这个省略了吧
2023-03-13 12:15:45
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ sailor 发表的提问：
收到已抵扣的进项负数发票怎么做会计分录？
你好，把之前这个凭证做账的分录反方向冲回去即可的
275楼
2023-03-13 10:26:38
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 再见，青春 发表的提问：
小规模企业收到发票做会计分录也要价税分开做吗？这张会计分录应该怎么做？
小规模不分离税款，要价税合计的。 借 管理费用——服务费 贷 银行存款
276楼
2023-03-13 10:35:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
我收到的营业款是网络平台已经扣除佣金的费用，之后再问对方索取发票，那么我收到营业款时，怎么做会计分录？收到佣金发票时怎么做会计分录？
收到营业款 借；银行存款 其他应收款 贷；主营业务收入 应交税费 收到佣金发票 借；销售费用 贷；其他应收款
277楼
2023-03-14 09:09:52
全部回复
申屠虹旭：回复邹老师 佣金包含在收入内？
2023-03-14 09:42:30
邹老师：回复申屠虹旭你好，是的，计入收入核算，发生 佣金计入费用
2023-03-14 10:07:57
申屠虹旭：回复邹老师 佣金是计入什么费用？管理费用？财务费用？销售费用？他的进项税额可以抵扣销项税额吗？
2023-03-14 10:19:23
邹老师：回复申屠虹旭你好，计入销售费用核算 一般纳税人取得进项专用发票是可以认证抵扣的
2023-03-14 10:37:35
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萦岩 发表的提问：
缴纳保险费但未收到发票的分录怎么做
您好，这个保险费是社保费等还是商业保险呢？如果是的话，具体是车险吗？还是？
278楼
2023-03-14 09:28:05
全部回复
萦岩：回复张艳老师 财产意外险
2023-03-14 09:47:30
张艳老师：回复萦岩借：管理费用等--保险费 贷：银行存款等
2023-03-14 10:08:17
萦岩：回复张艳老师 没有收到发票要入费用吗
2023-03-14 10:22:06
张艳老师：回复萦岩是的，也是要入费用的。如果是当期就生效的保险，也可以先计入预付账款科目，等取得发票后，再计入相关费用科目。
2023-03-14 10:43:43
萦岩：回复张艳老师 可以计入其他应收款吗
2023-03-14 11:05:59
张艳老师：回复萦岩也可以的，都是往来核算科目。
2023-03-14 11:34:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 正正 发表的提问：
加工厂收到的电费发票 会计分录应该怎么做
车间用的及制造费用，管理部门用的记管理费用。
279楼
2023-03-14 09:50:14
全部回复
正正：回复玲老师 制造费用可以直接结转为成本吗
2023-03-14 10:03:38
玲老师：回复正正制造费用期末结转到生产成本。
2023-03-14 10:31:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 雪之莲 发表的提问：
收到一张钢管租赁的发票，该怎么做会计分录
你好 租赁期是多久 按月付款吗？ 这个钢管租赁来用途是什么
280楼
2023-03-14 10:20:09
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 无辜的胡萝卜 发表的提问：
你好，我想问下，去年已付的广告费用，已经计入了管理费用不清楚有发票，但未收到发票，今年收到发票怎么做会计分录调整？
你好 你就把发票附去年凭证后面 你已经做了费用 在汇算没收到发票的时候应该调整了
281楼
2023-03-14 10:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
想请教你一个问题，当月收到增值税专用发票，当月未认证，怎么做会计分录
你好，借；原材料等科目，应交税费（待认证进项税额），贷；应付账款等科目
282楼
2023-03-15 09:14:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
租入厂房租金付了未收到发票要如何做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款等科目
283楼
2023-03-15 09:32:22
全部回复
爱哭泣的向日葵：回复邹老师 收到发票后呢
2023-03-15 09:52:46
邹老师：回复爱哭泣的向日葵借；待摊费用 贷；预付账款
2023-03-15 10:11:16
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Doris 楠 发表的提问：
老师，在做受托方会计分录时，受托方收到委托方发票时的会计分录怎么做，怎么理解？谢谢
你好，受托方收到委托方发票会计分录 一、收取手续费的委托代销方式，受托方收到委托方开的增值税专用发票时： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：应付账款 借：受托代销商品款 贷：应付账款 二、收取手续费委托代销方式下，受托方的账务处理过程如下： 1、收到商品时，只是代管商品，代销业务尚未发生。受托方设置以下两个科目核算。 借：受托代销商品 贷：受托代销商品款 （合同约定的销售价格） 2、对外销售时，对客户开出增值税专用发票，确认销项税额： 借：银行存款 贷：受托代销商品 （结转已售出的部分商品） 应交税费--一应交增值税(销项税额)
284楼
2023-03-15 10:00:22
全部回复
Doris 楠：回复庄老师 那委托方呢
2023-03-15 10:20:06
庄老师：回复Doris 楠委托方会计分录为: (1)发出代销商品时:借:委托代销商品 xxx贷:库存商品xxx (2)收到代销清单时:借:应收账款--B公司代销商品款xxx 贷:主营业务收入xxx 应交税费--应交增值税(销项税额)xxx 同时结转产品成本:借:主营业务成本xxx 贷:委托代销商品xxx (3)收到代销方开具的手续费发票时:借:销售费用xxx贷:应收账款--B公司代销商品款xxx (4)收到代销商品款时:借:银行存款xxx贷:应收账款--B公司代销商品款xxxx
2023-03-15 10:43:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Like12 发表的提问：
销售退回，产品到公司了，但发票未到（对方红字信息单未开），会计分录怎么做
你好！你们是销售方是吗？
285楼
2023-03-15 10:27:00
全部回复
Like12：回复宋生老师 是的
2023-03-15 10:58:53
宋生老师：回复Like12你好！你先借库存商品 贷应付账款。先挂着
2023-03-15 11:16:23
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料