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支付上月未交增值税会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
应交增增值税的会计分录怎么写，比如啊，上月未交2846.73，这月扣缴了，这月进项14518.3 销项15791.62
1、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15791.62-14518.3 贷：应交税费-未交增值税 15791.62-14518.3 2、借：应交税费-未交增值税 2846.73 贷：银行存款 2846.73
31楼
2022-12-12 14:26:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
一般纳税人企业，上月产生增值税，月末计提 会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万元 贷：应交税费-未交增值税 1万元本月缴纳增值税 会计分录： 借：应交税费-未交增值税 1万元 贷：银行存款 1万元然后我的资产负债表 应交税费一栏 显示的是负数1万元这个就有点迷糊了
我计提 然后缴纳 资产负债表的一栏应该为0 吗？ 还是我的哪一步出现问题了
32楼
2022-12-13 13:36:43
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江老师：回复仰望星空这个可能是资产负债表数据填列有误，正常如果是交税的话，应交增值税是10000元，另外还有需要交的城建税、教育费附加、地方教育费附加，这个也需要计提计入税金及附加科目，贷方是应交税费
2022-12-13 13:51:37
仰望星空：回复江老师 附加没有问题，都是正常计提，然后缴纳。现在资产负债表的金额就差在增值税的金额
2022-12-13 14:10:23
仰望星空：回复江老师 就是缴纳以后没有预交也没有留底，应交税费一栏应该是为0吧？
2022-12-13 14:38:06
江老师：回复仰望星空是的，如果没有预交也没有留底应交税费——应交增值税一栏是0
2022-12-13 15:02:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ NaN???? ???? 发表的提问：
缴纳上月增值税 借应交税费-未交增值税 为什么只有增值税写未缴纳 其他税种可以直接写应交税费-城建税 不用写未缴纳这几个字？上月计提时 会计分录如何写的？
因为增值税是应交税费—应交增值税下面的明细科目结转到应交税费-未交增值税，其他税费计提的时候，借：税金及附加 贷：应交税费
33楼
2022-12-13 14:02:20
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录：借：应交税费——未交增值税 649.51贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.5112月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额12月的交税的会计分录是不是下面这样做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28贷：应交税费——未交增值税 263.28
你好，如果进项大也结转了那就是对的
34楼
2022-12-13 14:13:45
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录： 借：应交税费——未交增值税 649.51 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.51 12月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额 12月的交税的会计分录是不是下面这样做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28
如果进项大你也做结转那么就是对的，正常有留抵不做账务处女理
35楼
2022-12-13 14:24:00
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kj_cTZHfChGxsji：回复吴月柳 老师，11月有留底，12月没有进项票，只有一个销项票263.28 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28 12月 的会计分录这样做对吗
2022-12-13 15:01:44
吴月柳：回复kj_cTZHfChGxsji对的
2022-12-13 15:13:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税
您好 如果销项大于进项需要缴税 分录正确
36楼
2022-12-14 13:48:23
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豆豆：回复bamboo老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2022-12-14 14:28:52
bamboo老师：回复豆豆月末的时候可以不用单独做 年底的时候一次性做结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交增值税——应交增值税——转出未交增值税
2022-12-14 14:40:56
豆豆：回复bamboo老师 那我去年的都没结转怎么办呀
2022-12-14 15:10:47
豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了
2022-12-14 15:36:54
bamboo老师：回复豆豆去年的没结转 可以今年补结转问题不大 不涉及到损益类科目 不用谢 希望能帮到您
2022-12-14 15:47:11
豆豆：回复bamboo老师 好的知道了谢谢老师辛苦了
2022-12-14 16:09:46
bamboo老师：回复豆豆不用谢 希望能帮到您
2022-12-14 16:22:06
洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 小丸纸 发表的提问：
关于加计抵减如何账务处理 上月末结转增值税 借：应交税费-应交增值-销项 5000 贷：应交税费-应交增值-进项 3000 应交税费-未交增值税 2000 由于享受加计抵减10%政策 加计抵减进项上月还有留底 上月未交增值税2000是不用交税的 本月会计分录如何做？
你好同学，加计抵减借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除 贷其他收益 上月留抵抵减本月应交的不用做会录
37楼
2022-12-14 14:13:44
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小丸纸：回复洋洋老师 你好老师 本月如果不做分录 上月末结转的未交增值税在贷方 不平
2022-12-14 14:31:51
洋洋老师：回复小丸纸你好同学，你上月留抵的金额放在哪里，进项税吗
2022-12-14 14:47:58
小丸纸：回复洋洋老师 加计抵减留底的金额没有做分录 只是在抵扣的时候才做了分录
2022-12-14 15:06:17
洋洋老师：回复小丸纸加计抵减是这样处理的，在抵扣时才能看到。如果本月不需要交增值税，未交增值税应该为0
2022-12-14 15:34:28
小丸纸：回复洋洋老师 那我上个月结转完增值税 是少做了一笔分录嘛？ 那现在上个月的未交增值税在贷方如何处理？
2022-12-14 15:49:40
洋洋老师：回复小丸纸你如果上个月不用交税，要把加计抵扣的金额与未交增值税结转。 借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除  贷其他收益 借应交税费-未交增值税  借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除
2022-12-14 16:17:56
小丸纸：回复洋洋老师 结转在这个月可以吗？ 其他收益和营业外收入有什么区别 用营业外可以吗？
2022-12-14 16:29:58
洋洋老师：回复小丸纸可以结转在这个月，其他收益是采用企业会计准则核算的会计科目，如果釆用小企业会计准则核算的可以用营业外收入科目
2022-12-14 16:53:56
小丸纸：回复洋洋老师 正常情况上面那两笔分录应该是结转在上个月的是吗？ 这个月做的时候把这两笔做在结转进销项后面跟着就结转是吗？
2022-12-14 17:19:55
洋洋老师：回复小丸纸是的，一般都是按月结转
2022-12-14 17:46:20
小丸纸：回复洋洋老师 老师两笔结转摘要如何写？
2022-12-14 18:06:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
结转本月未交的增值税会计分录怎么写
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
38楼
2022-12-14 14:23:58
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 米菲 发表的提问：
老师，一般纳税人关于应交税费每月和年末的计提分录是否是这样 一、计提本月应交增值税（结转）借：应交税费—应交增值税—转出未交增值 贷：应交税费——未交增值税 二、支付上月增值税 借;应交税费—应交增值——未交增值税 贷：银行存款 三、年末结转增值 借：应交税费——应交增值税—销项税额 贷：应交税费—应交增值—进项税额 贷：应交税费—应交增值—转出未交增值
一般纳税人关于应交税费每月和年末的计提分录，是这样。
39楼
2022-12-15 14:42:24
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米菲：回复文文老师 那年末应交税费—应交增值这个科目，怎么检查余额是否正确？是在借方余额 还是贷方吗？
2022-12-15 15:06:39
文文老师：回复米菲年末应交税费—应交增值这个科目，余额为0
2022-12-15 15:22:24
米菲：回复文文老师 那我们年末还有未认证的发票，有借方余额（应交税费—待认证进项税额），就是我们材料入库了，发票还没去勾选抵扣，那这个怎么结平？
2022-12-15 15:52:17
文文老师：回复米菲借方余额（应交税费—待认证进项税额），留在该科目，不用结平 这是特殊情况
2022-12-15 16:07:20
米菲：回复文文老师 那如果留着，应交税费这个科目借方有余额了对吧，就除了这个待认证进项税额有余额，应交税费其他科目都无余额？
2022-12-15 16:18:28
文文老师：回复米菲除了这个待认证进项税额有余额，应交税费其他科目都无余额
2022-12-15 16:47:30
米菲：回复文文老师 那明白了，那就是如果应交税费—待认证进项借方有余额，应交税费在资产负债表上显示负数，也是正常对吗
2022-12-15 17:04:38
文文老师：回复米菲果应交税费—待认证进项借方有余额，应交税费在资产负债表上显示负数，也是正常。对的
2022-12-15 17:15:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，请问上月有应交的增值税，月末如何做会计分录，本月缴纳上月增值税会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
40楼
2022-12-15 15:00:14
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1659552798：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-15 15:24:03
邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-15 15:52:18
1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2022-12-15 16:15:10
邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2022-12-15 16:39:22
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潘 发表的提问：
与增值税相关的会计分录有哪些？尤其未交增值税，未交增值税转出的分录是啥？
应交增值税的完整会计分录有： 　1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额； 　　2、月底，销项税额大于进项税额： 　　（1）计算应交增值税： 　　销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 　　（2）结转： 　　借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 　　（2）缴纳： 　　借：应交税金-应交增值税-未交税金 　　贷：银行存款
41楼
2022-12-15 15:20:59
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潘：回复QQ老师 交多少转多少吗？
2022-12-15 15:41:59
QQ老师：回复潘是的，，，，。。。。。
2022-12-15 15:54:26
潘：回复QQ老师 缴纳时不是借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
2022-12-15 16:13:42
QQ老师：回复潘借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 已交税金一般是去税务局发票才会用到
2022-12-15 16:37:43
潘：回复QQ老师 麻烦老师看一下，以下两种方法常用哪种？一种：月末计提，借：转出未交增值税，贷：未交增值税，年末一次性结平进项销项和转出未交增值税。借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税。第二种方法：先结转：借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税，然后计提：借 转出未交增值税，贷 未交增值税。咱现在这个处理方式是后面这种是吧？那进销那笔什么时候转呢？
2022-12-15 17:06:48
QQ老师：回复潘你好，一般是第一种方法，年末结平
2022-12-15 17:26:45
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
9月份申报缴纳8月份的增值税和营业税金及附加税金，会计分录是不是在上个月做借：应交税金--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税 下月缴纳：借应交税金--未交增值税 贷：银行存款？
你好！是的，你的理解是正确的。
42楼
2022-12-18 14:08:42
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春之晨意：回复陈静老师 计提分录做在8月份，营业税金及附加的计提也在8月份吗
2022-12-18 14:28:56
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 芳卿 发表的提问：
交上个月增值税，多交了一部分，不打算退税，走营业外支出，怎么写会计分录
借营业外支出或管理费用—税金贷银行存款
43楼
2022-12-18 14:27:15
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芳卿：回复方老师 结转不
2022-12-18 14:55:54
方老师：回复芳卿要结转。 借本年利润贷营业外支出或管理费用
2022-12-18 15:23:39
芳卿：回复方老师 就差这一笔钱账不平，我不知道哪里的问题
2022-12-18 15:43:00
方老师：回复芳卿你是怎么处理的，是没结转吗
2022-12-18 16:02:50
芳卿：回复方老师 结转了，我在电脑上直接合计的时候少加了一笔营业外支出，谢谢老师
2022-12-18 16:24:11
方老师：回复芳卿不客气，满意请给老师五星好评哈！
2022-12-18 16:49:35
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 霸气的裙子 发表的提问：
增值税上月未开票收入，本月已开票，增值税会计分录怎么做
你好，上月即便未开票也要确认增值税的，如果有确认本月开票就不用做会计处理了，如果没确认那么这个月补做下，借：预收账款（上个月你收了钱是包括增值税的部分，所以计预收） 贷:应交税费-应交增值税
44楼
2022-12-18 14:51:56
全部回复
霸气的裙子：回复宇飞老师 上月已经确认未开票增值税及其附加税了。那那这个开票了，是借主营业务收入-未开票；贷主营业务收入-已开票 么？那这样主营业务收入会不会多记一笔？
2022-12-18 15:15:00
宇飞老师：回复霸气的裙子不会，你这个不是一借一贷平了嘛。
2022-12-18 15:39:47
霸气的裙子：回复宇飞老师 哦，那我只要借贷收入在未开票和已开票之间结转，增值税不用再计提了是吧
2022-12-18 15:53:26
宇飞老师：回复霸气的裙子不用了，这个本身金额就没有影响。
2022-12-18 16:22:29
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 眼睛大的电灯胆 发表的提问：
企业制度，上交上月的增值税，会计分录
借：应交税费-应交增值税（应交税金） 贷银行
45楼
2022-12-18 15:05:59
全部回复
眼睛大的电灯胆：回复黄老师 借： 应交税金—应交增值税 （已交税费还是未交税费？）
2022-12-18 15:22:20
黄老师：回复眼睛大的电灯胆不好意思，打错了是已交税金
2022-12-18 15:42:51
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