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支付上月未交增值税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 简单 发表的提问：
补交上个月的增值税的怎么写会计分录？
借：应交税费--未交增值税 营业外支出--税收滞纳金 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
91楼
2023-01-03 11:59:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
上个月增值税多交了2分，这个月怎么做会计分录
你好，多交的体现在应交税费的借方就是了，不需要另外做分录的
92楼
2023-01-03 12:18:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 笑言 发表的提问：
每月做账的时候需要做 转出未交增值税的分录吗？为什么看到有的会计 把税交了，但是账上没这个分录
你好 月末的话 一般纳税人是需要结转下的 你们是不是没做结转
93楼
2023-01-03 12:47:58
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
缴纳上月应交增值税的会计分录怎么做?
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
94楼
2023-01-04 12:08:50
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ yy 发表的提问：
增值税在月末结转时是计入应交税费-应交税金-未交增值税 次月支付时 是计入应交税费-应交税金-已交税金 还是未交增值税？
你好！计入应交税费-应交税金—未交
95楼
2023-01-04 12:36:04
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yy：回复QQ老师 老师 那已交税金 什么时候才用呢 我以为是交的时候 就放在已交税金 这样就可以体现 公司实实在在的交了多少 计提时候放入的未交 只是在年底才一次性清零 是我理解错了么？
2023-01-04 12:57:04
QQ老师：回复yy你好！一般是发票现场缴纳的税金和预交的税金
2023-01-04 13:16:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，上月交的增值税款怎么做会计分录？ 还有地税局交的税款怎么会计分录呢？
您好！借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税/教育费附加等 贷：银行存款。
96楼
2023-01-04 12:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 孟柏秀 发表的提问：
请问老师，交过增值税还要做什么会计分录，让未交增值税平账，还是贷方一直为负数
一般纳税人吗？ 贷方负数是多交的，留底的，你们有这种情况吗
97楼
2023-01-05 12:18:11
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孟柏秀：回复郭老师 不是，我交增值税时候，就直接做账，借:未交增值税100，贷银行存款，这样会计软件上就直接显示贷方为-100。我交增值税会计分录对不？要做什么分录让她平吗？
2023-01-05 12:37:13
孟柏秀：回复郭老师 知道了，交之前是要先结转增值税为未交增值税到贷方，这样借方未交增值税就平了
2023-01-05 12:51:21
孟柏秀：回复郭老师 是不是老师
2023-01-05 13:02:13
郭老师：回复孟柏秀是的，需要结转，借转出未交增值税贷未交增值税
2023-01-05 13:28:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
老师，异地工程预缴增值税会计分录怎么做，预缴的时候我可以这样做吗？：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款，然后月末再结转增值税未交的增值税。如果这个月多预缴了的话，会计分录要怎么做？
你好，你是一般纳税人的吗？
98楼
2023-01-05 12:23:16
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Hedgehog：回复郭老师 是的
2023-01-05 13:00:10
郭老师：回复Hedgehog借应交税费-预缴增值税贷银行款。
2023-01-05 13:29:57
Hedgehog：回复郭老师 能写完整的吗？预缴的增值税是二级明细还是设在应交增值税的明细下面
2023-01-05 13:42:30
郭老师：回复Hedgehog这个就是完整的预缴，增值税是二级科目。
2023-01-05 13:53:56
郭老师：回复Hedgehog预缴增值税是二级科目。
2023-01-05 14:05:57
Hedgehog：回复郭老师 后续需要结转增值税吗
2023-01-05 14:32:41
郭老师：回复Hedgehog以后抵扣的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税。
2023-01-05 15:01:08
Hedgehog：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 15:26:49
郭老师：回复Hedgehog不用客气的。
2023-01-05 15:42:03
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小龙女 发表的提问：
早上好老师麻烦问一下，现在手续费可以抵扣了，计提的分录怎么做？借:财务费用 进项税额 贷:什么？未交增值税？ 支付手续费怎么做分录？借:应交税费未交增值税？ 贷:银行？谢谢
你好，1，支付时借预付账款 贷银行存款，发票到借财务费用 借应交税费（进项税额） 贷预付账款，2，或者付款时先财务费用 贷银行存款，发票到，借财务费用红字（发票上税款金额） 借应交税费（进项税额）
99楼
2023-01-05 12:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 时光荏苒 发表的提问：
增值税进销项余额月末要怎么转到未交增值税？会计分录要怎么写？
同学 你好 如果本月销项大于进项 需要交纳税金 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
100楼
2023-01-06 12:14:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 风飘零 发表的提问：
上个月转出未交增值税多计提了0.01，这个月怎样调整分录？
你好，做上个月转出未交增值税相同分录，金额负数0.01就是了
101楼
2023-01-06 12:21:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星空 发表的提问：
本月交上月的增值税，分录是这样吗？ 借：应交税费-未交增值税 贷 ：银行存款
你好，是的
102楼
2023-01-06 12:31:24
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星空：回复吴月柳 什么情形下用 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 这个分录
2023-01-06 12:47:31
吴月柳：回复星空这是小规模的，上面是一般纳税人的账务处理
2023-01-06 13:08:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 诺 发表的提问：
如果当月应缴增值税额为负数或为0，月末结转应交未交增值税时，会计分录如何写
您好 当月应缴增值税额为负数或为0 进项税额大于销项税额 或者等于销项税额 不用做账务处理 进项税额大于销项税额 进项税留底 留待下期继续抵扣
103楼
2023-01-06 12:41:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ dping 发表的提问：
老师：一般纳税人当月应交未交的增值税和下月缴纳税款的会计分录？
增值税你按截图这个处理做账，
104楼
2023-01-08 13:50:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ lion 发表的提问：
月末，销项税额-进项税额-上月留底税额＞0 那么应交税费-应交增值税的余额在贷方先计提：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 再交纳： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款问题是：月末，销项税额-进项税额-上月留底税额＜0 那么应交税费-应交增值税的余额在借方。会计分录怎么写？
你好，没有应纳税额情况下是不需要做结转分录的
105楼
2023-01-08 14:03:17
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