杰子：回复maize老师 5月结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4447.04 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）4447.04 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4739.56 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4739.56 3、（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）292.52 贷：应交税费—未交增值税292.52 但是我还有上期留抵3000元，还用做这笔帐吗

maize老师：回复杰子你的留底3000没有做到4447.04中了么，

浅：回复笑口常开老师 ？？？？没看懂你的

浅：回复笑口常开老师 不是主营产品，老师是不是回错了人？

笑口常开老师：回复浅抱歉，实操的问题改请你在会计问里实操答疑模块提问下把，不小心接错题目了。实操答疑老师会帮您详细解答，非常抱歉

马白白：回复立红老师 是的，一般纳税人

立红老师：回复马白白同学你好，  借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税 交税 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款

马白白：回复立红老师 老师，你好，不需要计提吗？

立红老师：回复马白白同学你好，销项和进项平时在销售和购入的时个不就确认了么；月末做上面分录就可以

马白白：回复立红老师 好的，上面这是当月未缴纳次月缴纳的分录， 那当月增值税当月缴纳的分录是这个吗？ 借应交税费—未交增值税 贷：银行存款

马白白：回复立红老师 老师，你好，比如说结转其他的税种，也是按上边的分录做吗？明细科目变一下

立红老师：回复马白白同学你好，是的，，是这样的；

湖水蓝蓝：回复三宝老师 不做的话，次月缴税分录，直接借：应交税费（不用明细科目？）贷：银行存款，是吗

三宝老师：回复湖水蓝蓝交税分录： 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款

湖水蓝蓝：回复三宝老师 好的，还有个问题，一般纳税人可以是增值税按月申报，其他城建税、教育费附加、地方教育附加按季申报吗

三宝老师：回复湖水蓝蓝看你税种核定情况的，你可以查询税务局，是核定你按月还是按季缴纳

kelly：回复易 老师 你好，那我计提未交增值税的分录是正常计提是吗？有减免了，再加一个这个分录

易 老师：回复kelly是的，就是这样处理的

kelly：回复易 老师 老师，你看下，我这么账务处理对吗？

易 老师：回复kelly你好，可以的，完全没问题

????????Utah：回复吴少琴老师 补结转，还有计提附加税，还有支付。然后继续结转4月的和计提，然后5月再做支付4月对吗？

吴少琴老师：回复????????Utah补结转，还有计提附加税，还有支付。然后继续结转4月的和计提，然后5月再做支付4月对吗？ 可以

????????Utah：回复吴少琴老师 谢谢么么哒

吴少琴老师：回复????????Utah满意请打五星好评