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支付上月未交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ fdq 发表的提问：
退货会计分录 借：应付帐款11.7 贷：原材料 10 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7月份终了 是不是做分录 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
你好，退货做购进相反分录，而不是进项税额转出啊
106楼
2023-01-08 14:25:53
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fdq：回复邹老师 老师，这个已经在申报表上做了进项税额转出，也没办法改了 那我凭证上是不是要把进项税额转出转到未交增值税上去呀？要不然，不能和申报表数据保持一致 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
2023-01-08 14:43:35
邹老师：回复fdq你好，你这个转出本来就是错误的 需要去撤销申报
2023-01-08 15:03:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 紫晶 发表的提问：
老师，请教下分录：本月支付货款并取得发票的会计分录：借：原材料 借：应交税金~应交增值税~进项税 贷：应付账款 贷：银行存款 本月取得发票，下月支付货款分录：借：原材料 借：应交税金~应交增值税~进项税 贷：应付账款 下月支付时：借：应付账款 贷：银行存款 这样做对吗？
你好，第二笔分录是正确的 第一笔分录（本月支付货款并取得发票），这里我看你贷方还有应付账款科目，是有部分款项还没有支付吗？
107楼
2023-01-08 14:53:59
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紫晶：回复邹老师 如果没有是不是借：原材料 借：应交税金~应交增值税~进项税 贷：银行存款，如果有是不是：借：原材料 借：应交税金~应交增值税~进项税 贷：应付账款 贷：银行存款，
2023-01-08 15:17:16
邹老师：回复紫晶你好，是的，是这样的
2023-01-08 15:27:57
紫晶：回复邹老师 哦哦，好的谢谢老师
2023-01-08 15:46:56
邹老师：回复紫晶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 16:15:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 辉 发表的提问：
进项大于销项，月末转出未交增值税如何做会计分录
可以不做分录结转的
108楼
2023-01-09 11:16:56
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 秋分 发表的提问：
1月15日支付12月份计提的比如是50000元增值税，作分分录时是借:应交～未交，那如果本月发生销项60000元，进项4000，月末结转后，算未交的数额，和支付上个月的借贷方不影响吗，初学，不太明白这个，抱歉
上个月有未交，显然没有税金留抵，那这个月算未交数字，只要用销账减进项就是了，和支付上个月的没关系
109楼
2023-01-09 11:26:09
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秋分：回复三宝老师 我有点不明白，那上个月的未交在报表哪显示，
2023-01-09 11:38:21
三宝老师：回复秋分你都交了，已经清掉了，报表上就不显示了呀
2023-01-09 11:58:15
秋分：回复三宝老师 好的，谢谢，抱歉
2023-01-09 12:13:04
三宝老师：回复秋分不客气希望对你有帮助。满意请五星好评
2023-01-09 12:36:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
第一问：请问我计提当月的增值税时，以下会计分录可对？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 第二问：应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目会有余额，是否要结转，如果结转我是当月结转还是一年结转一次？结转时会计分录是否如下？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1，是的，2 ，这个月末就结转，
110楼
2023-01-09 11:54:25
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 韩会娇 发表的提问：
增值税上个月多交了0.01这个月怎么做会计分录
你好，你是计提的少，系统的多吗？
111楼
2023-01-09 12:12:49
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韩会娇：回复小惑老师 嗯
2023-01-09 12:51:19
小惑老师：回复韩会娇那您就补计一笔价税分离的分录就可以了
2023-01-09 13:12:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
本月银行代扣纳税申报的的增值税款，我做会计分录时是 借：应交税费-已交增值税 还是未交增值税？
未交增值税
112楼
2023-01-09 12:35:59
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 个性的大侠 发表的提问：
不明白“转出未交增值税”是什么意思？老师可以举一个具体的例子（最好带有数字的例子）详细解答如何计算未交增值税以及转出未交增值税的会计分录吗？
您好，“转出未交增值税”就是在月末将应交而未交的增值税转出，转出到“未交增值税”。 比如销账10，进项8，那么月末先将销项和进项的差额转到“转出未交增值税” 借：应交税费-应交增值税（销项税额）10 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）8 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 再将“转出未交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 贷：应交税费-未交增值税2
113楼
2023-01-10 11:23:31
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个性的大侠：回复大海老师 假如说，上面的数据是8月份的，那么2元就是8月份的增值税吗？9月份缴纳8月份增值税的时候，就是缴纳2元？
2023-01-10 12:08:03
大海老师：回复个性的大侠1、是的 2、是的，9月缴纳增值税时，借应交税费-未交增值税2，贷银行存款2
2023-01-10 12:37:43
个性的大侠：回复大海老师 老师，我还想问问，如果是进项税额大于销项税额么？
2023-01-10 13:05:25
大海老师：回复个性的大侠如果进项大于销项，作为留抵税额，不需要做会计分录
2023-01-10 13:15:25
个性的大侠：回复大海老师 留抵税额是什么意思？还有我之前在学习时，看到有种说法是，金额在借方表示留抵，我没明白
2023-01-10 13:44:45
大海老师：回复个性的大侠留抵税额就是可以留到后期，再进行抵扣的税额。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税的金额在借方的话，表示有留抵，一般留抵税额不用做会计分录的
2023-01-10 14:06:43
个性的大侠：回复大海老师 留抵税额是不是指的是这个月应交增值税里多出来的，假如8月份进项税10，销项税8，那就是留抵2，多出来2，这个2就留下来，可以用于缴纳下个月的增值税，如果9月份增值税15，那么我们再补13就行了？
2023-01-10 14:21:21
大海老师：回复个性的大侠是的，理解完全正确！
2023-01-10 14:39:09
个性的大侠：回复大海老师 还有前面留抵税额在借方的问题，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，如果金额在贷方，说明销项税大于进项税吗？
2023-01-10 14:58:32
大海老师：回复个性的大侠是的，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，留抵。 如果金额在贷方，说明销项税大于进项税，为应交的增值税。
2023-01-10 15:19:54
个性的大侠：回复大海老师 谢谢老师
2023-01-10 15:32:45
大海老师：回复个性的大侠不客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-01-10 15:58:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 淇ki♡ko淇 发表的提问：
转出未交增值税，但是本月有购买税盘的金额可以予以减免的，怎么做会计分录呢？
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
114楼
2023-01-10 11:50:20
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淇ki♡ko淇：回复张艳老师 购买金税盘时怎么做会计分录呢？
2023-01-10 12:10:59
张艳老师：回复淇ki♡ko淇借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-01-10 12:40:32
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
转出未交增值税会计分录及原因，谢谢老师！
你好！ 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）=销项税额-进项税额 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
115楼
2023-01-10 12:12:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师您好，一般纳税人采用简易计税，上月会计没有使用应交税费-简易计税科目，用了科目应交税费-应交增值税-销项税额。上月销项1200，进项1100，并且结转了增值税 分录：借应交增值税-转出未交增值税100，贷应交增值税-未交增值税100；会计知道简易计税销项不能抵扣，又按照1200交了销项增值税。附税也是按销项1200计提的。我的问题是这个月我采用科目应交税费-简易计税。但是不知道缴上月增值税1200的分录我该怎么写。谢谢老师
你好，你是要修改上月分录吗？还是本月怎么做
116楼
2023-01-10 12:35:59
全部回复
夏雪：回复佟老师 老师，不想修改上月的，我直接借应交税费-未交增值税，贷银行，可以吗？还有我用简易计税需要结转到未交增值税吗
2023-01-10 12:57:45
佟老师：回复夏雪不要结转到未交增值税的 借：应交税费-简易计税 贷：银行存款
2023-01-10 13:25:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ Machine 发表的提问：
没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录吗？
您好 没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录
117楼
2023-01-11 11:47:33
全部回复
Machine：回复bamboo老师 用，还是不用
2023-01-11 12:08:29
bamboo老师：回复Machine用做转出未交增值税的分录
2023-01-11 12:34:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @  rorista 发表的提问：
有上期留抵和加计抵减的优惠，怎么做会计分录转出未交增值税
其他收益/营业外收入 加计抵减做这个，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
118楼
2023-01-11 12:09:45
全部回复
 rorista：回复maize老师 那上期留抵的进项税额呢
2023-01-11 12:37:56
maize老师：回复 rorista这个你做借转出未交增值税 贷进项税额，
2023-01-11 13:07:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问转出未交增值税的会计分录是怎样的呢？
你好，月末将应交增值税个子目都转到应交税费--应交增值税-转出未交增值税，然后借应交水费--应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
119楼
2023-01-11 12:32:59
全部回复
财务猿：回复徐阿富老师 比如应交税负-应交增值税-销项税额1000元，比如应交税负-应交增值税进项税额900元，那么将应交增值税个子目都转到应交税费--应交增值税-转出未交增值税就是借：应交税负-应交增值税-转出未交增值税100元，贷：应交税费-未交增值税100元吗？
2023-01-11 12:51:04
徐阿富老师：回复财务猿你好，先借销项1000，贷进项900，贷转出未交增值税100，然后再你这个分类
2023-01-11 13:15:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 伶俐的大地 发表的提问：
三级科目转出未交增值税的会计分录怎么做
转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时，结到应交税费—未交增值税.。 1、结时转 借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 2、交纳时： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 3、应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的，它不是应交税费—应交增值税的三级科目，而是应交税费明细账的二级科目 。
120楼
2023-01-12 11:54:01
全部回复
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