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支付上月未交增值税会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 年轻的盼望 发表的提问：
用银行存款支付上月应交未交的税费8900元会计分录
你好，学员， 借应交税费未交增值税 贷银行存款
1楼
2022-12-08 15:02:32
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付上月增值税，1000，的会计分录怎么写
上月有计提的话就是借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2楼
2022-12-08 16:22:17
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 鳗鱼往事 发表的提问：
上月增值税未计提，本月缴纳上月增值税会计分录
你上个月确认收入的会计分录是怎么做的？ 先红冲，然后做 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
3楼
2022-12-08 17:14:58
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
缴纳上月的增值税会计分录做借应交增值税_未交增值税 贷银河存款对吗
你好，应该是 支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
4楼
2022-12-08 18:41:21
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我随悦动：回复彩丽老师 老师那上月的应交增值税用结转吗
2022-12-08 19:12:13
彩丽老师：回复我随悦动你是小规模纳税人还是一般纳税人？
2022-12-08 19:31:20
我随悦动：回复彩丽老师 一般纳税人
2022-12-08 19:52:41
彩丽老师：回复我随悦动一般纳税人月末可以结转增值税
2022-12-08 20:10:06
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我没有结转我直接交的时候做了借应交税金未交税增值税贷银行存款。这有问题吗？凭证需要调整吗
2022-12-08 20:23:59
彩丽老师：回复我随悦动也可以不做增值税结转分录
2022-12-08 20:34:36
彩丽老师：回复我随悦动只要科目余额表的应交税费_增值税的金额是对的就可以
2022-12-08 20:57:00
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我们进了三台电脑总计一万二，我能直接做到管理费用吗，不走固定资产，外账
2022-12-08 21:16:53
彩丽老师：回复我随悦动可以直接做到管理费用
2022-12-08 21:27:12
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 星星 发表的提问：
计提本月增值税、支付上月增值税，支付上月印花税，会计分录是怎样做的？（帮忙内外帐都提供下）谢谢
内帐和外帐的分录是相同的，分录如下： 1、计提本月增值税： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 2、支付上月增值税： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、支付上月印花税： 借：税金及附加 贷：银行存款
5楼
2022-12-08 19:37:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录为舍么应交税费应交增值税已交税金，而不是未交增值税
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 而不是已交税金明细
6楼
2022-12-08 20:41:41
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 陈文芳 发表的提问：
销项税额大于进项税额，月末转出未交增值税，下月将上月转出的增值税交后，会计分录为: 借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款 转出未交增值税的余额不变，是还有一个会计分录没做吗？每月转出，转出未交增值税的余额一直在增加，这正常吗？
这个属于不正常的现象。因为你肯定是少做了分录，应交税费——应交增值税（结转未交增值税），这个属于过渡性的科目 你少做了，将“进项税额”结转至这个科目，将“销项税额”结转至这个科目的分录
7楼
2022-12-08 22:08:18
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陈文芳：回复江老师 谢谢江老师的解答，还是没明白，分录具体怎么写？
2022-12-08 22:26:13
江老师：回复陈文芳借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 或者是下面一个分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2022-12-08 22:48:33
陈文芳：回复江老师 完整的分录是不是这样: 借:应交税费_应交增值税_销项税额10万 贷:应交税费_应交增值税_进项税额5万 应交税费_应交增值税_转接结未交增值税5万 借:应交税费_应交增值税_转结未交增值税5万 贷:应交税费_未交增值税5万
2022-12-08 23:11:02
江老师：回复陈文芳完整的分录是你写的这个分录，这个需要交税的分录。还有一个不交增值税的分录 就是也存在说留抵增值税的分录
2022-12-08 23:40:48
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师，以前几个月都没做这个分录，增值税都交了，但转出未交增值税科目借方有余额，怎么办？
2022-12-09 00:09:13
江老师：回复陈文芳那要看你以前是做了什么分录，才能帮助出来，你没有做什么的分录?只做借方余额是无法判断的
2022-12-09 00:27:36
陈文芳：回复江老师 只做了第二个，没做第一个
2022-12-09 00:57:20
江老师：回复陈文芳只做了第二个，没做第一个，就是补做第一个，就平账了。
2022-12-09 01:22:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 霸气的大叔 发表的提问：
1月份欠缴增值税，已经做了会计分录：借应交增值税-转出未交增值税；贷应交税金未交增值税。4月份有进项可以抵扣，我应该怎么做会计分录
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
8楼
2022-12-08 23:27:12
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ icyblue 发表的提问：
计提期末未交增值税，下个月支付了的时候，这个分录怎么平？比如我计提的时候借应交税费-转出未见增值税 5000，贷应交税费-未交增值税 5000，下月我支付时候，借应交税费-未交增值税 5000，贷银行存款。 问题来了，那个借方 应交税费-未交增值税有余额，怎么办？
你是一般纳税人，还是小规模
9楼
2022-12-09 00:39:20
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icyblue：回复森林老师 老师，一般纳税人
2022-12-09 01:07:17
森林老师：回复icyblue销项100，进项是70，应缴税是100-70=30 借应交税费-应交增值税 转出未交增值税30 贷应交税费-未交增值税 交税时 借应交税费-未交增值税 贷银行存款。
2022-12-09 01:34:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
本月交上月增值税，会计分录借方是应交税费的未交增值税，之前公司是应交增值税的已交税金，到底是哪个
应该是应交税费--未交增值税，这个科目应该用。
10楼
2022-12-09 01:41:37
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小可爱：回复袁老师 那老师什么时候用应交税费-应交增值税(已交税金)科目呢
2022-12-09 02:16:16
袁老师：回复小可爱本月交本月的增值税，才用这个科目。
2022-12-09 02:36:29
小可爱：回复袁老师 那老师什么情况下才会涉及到本月交本月的增值税呢，公司一般不是当月交上月的增值税吗
2022-12-09 02:59:13
袁老师：回复小可爱这个一般不多，如预交。
2022-12-09 03:10:21
小可爱：回复袁老师 哦，谢谢老师
2022-12-09 03:38:19
袁老师：回复小可爱好的，不客气，祝你工作愉快。
2022-12-09 04:08:13
代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 雨 发表的提问：
老师好，会计月底计提的当月增值税，分录是借：应交税费-未交增值税，次月交纳的时候分录是写，应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税呢，
计提借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
11楼
2022-12-09 02:39:56
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
上缴上月未上缴增值税102000的会计分录
上缴上月未上缴增值税102000的会计分录
12楼
2022-12-09 03:39:39
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罗老师：回复爱笑的流沙借 应交增值税-未交增值税 102000 贷 银行存款 102000
2022-12-09 03:54:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
中途建账，上交上月未计提的增值税及其附加怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——未交增值税 ——附加税 贷；银行存款
13楼
2022-12-09 04:36:38
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天天向上：回复邹老师 一直挂在那么
2022-12-09 04:56:22
邹老师：回复天天向上你好，需要补结转增值税，补计提附加税
2022-12-09 05:12:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 幸福的溪流 发表的提问：
为什么两个都是缴纳上月增值税，借方科目却不一样？哪个才是正确的？
应交税费-未交增值税 借方
14楼
2022-12-09 05:27:16
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幸福的溪流：回复邹老师 那什么时候用到“应交税费-应交增值税-已交税金”这个科目？
2022-12-09 06:11:34
邹老师：回复幸福的溪流当月缴纳当月增值税（预缴增值税时）
2022-12-09 06:29:04
幸福的溪流：回复邹老师 就是在下个月1号之前缴纳当月税费时，要计入“应交税费-应交增值税-已交税金”，而只有当下个月1号-15号缴纳上个月的增值税时才计入“应交税费-未交增值税”，这样理解对吗？
2022-12-09 06:45:22
邹老师：回复幸福的溪流一般纳税人预缴增值税时才用已交税金明细核算
2022-12-09 07:10:09
幸福的溪流：回复邹老师 预缴增值税的意思，我上面那样理解的对吗？
2022-12-09 07:39:12
邹老师：回复幸福的溪流是对的 只有预缴税金的一般纳税人，才会有这个已交税金借方发生额
2022-12-09 07:59:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应交增值税1776元，期末结转增值税的税的会计分录是不是这样。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1776 贷：应交税费-未交增值税1776下月 缴纳的会计分录借：应交税费-未交增值税1776 贷：银行存款1776
你好，是的这样做结转，缴纳分录的
15楼
2022-12-09 06:34:03
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