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支付上月未交增值税会计分录
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 笑颜 发表的提问：
补交上月增值税应该怎么做会计分录？
你好，本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录： 借：应交税费—未交增值税 ； 贷：银行存款
76楼
2022-12-26 13:02:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 617516728 发表的提问：
老师好，结转上月未交增值税分录是什么 ，还有结转本月增值税分录?
您好，上月未交增值税，本月交纳之后，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。结转本月增值税，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
77楼
2022-12-27 11:53:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
当月应交未交增值税税额问题 老师是不是一般纳税人。当月有营业收入并已经做了会计分录 都是需要先要 1：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后再进行第二个会计分录 2：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 不能省了第一步？直接做第二步的分录？
可以直接做第二个不做第一个
78楼
2022-12-27 12:18:50
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莎莎吾见了：回复郭老师 月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方不是一直有金额在吗？ 而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在
2022-12-27 12:35:30
郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 是的 是的
2022-12-27 12:55:04
莎莎吾见了：回复郭老师 那我这金额一直挂着不是有问题吗？
2022-12-27 13:12:24
郭老师：回复莎莎吾见了可以年末在结转的
2022-12-27 13:41:22
莎莎吾见了：回复郭老师 那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好 是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？ 我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了
2022-12-27 14:01:15
郭老师：回复莎莎吾见了你好 月末结转或者年末结转都可以的
2022-12-27 14:22:33
莎莎吾见了：回复郭老师 老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的 像要是我当月有收入增值税只是记 应交税费-应交增值税（销项税额。 次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行 这样就不合规范了？
2022-12-27 14:44:02
郭老师：回复莎莎吾见了不是 你们单位是一般纳税人的吗
2022-12-27 14:56:06
莎莎吾见了：回复郭老师 是的。我公司是一般纳税人 我之前因为会计分录都是 借 应收帐 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额 次月直接 借：应交税费-应交增值税（销项税额 贷：银行 现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）
2022-12-27 15:13:49
郭老师：回复莎莎吾见了借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2022-12-27 15:38:54
郭老师：回复莎莎吾见了借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额
2022-12-27 16:06:59
莎莎吾见了：回复郭老师 我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范
2022-12-27 16:20:24
郭老师：回复莎莎吾见了上面的做法就是规范的。
2022-12-27 16:48:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
为什么11月计算本月应交增值税的摘要是，结转11月未交增值税？为什么分录是借：应交税费，应交增值税，转出未交增值税。贷：应交税费，未交增值税？这个分录也不太理解？
你好，这个就是增值税核算对结转未交增值税分录的规定
79楼
2022-12-27 12:46:27
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Luck/kaStar 发表的提问：
老师，如果月底我未交增值税在借方和贷方，分别该做分录吗 还有上月未交增值税在借方，有留抵税额了，本月未交增值税在贷方了，本月该做什么分录吗
未交增值税只有借方或贷方余额的，不可能同时有余额的
80楼
2022-12-27 12:59:59
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Luck/kaStar：回复辜老师 上月在借方，本月在贷方，我不知道怎么处理，还写什么凭证
2022-12-27 13:40:13
辜老师：回复Luck/kaStar借方就是留底进项税，贷方就是需要缴纳的，不需要再结转的
2022-12-27 14:03:21
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
上月多交了125增值税，已经申请退税税务局未退款，让本月低税，这个月怎样做会计分录
您好，您是什么纳税人，您多交了 就应该是在应交增值税的借方余额，您下月正常结转，然后少交，帐就平了，不需要做特殊的帐务处理。或者您把您的具体情况说明白一点。
81楼
2022-12-28 11:47:48
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 糟糕的香水 发表的提问：
你好老师，简易计税的会计分录和预交增值税的会计分录怎么做，月底增值税怎么结转，交上月增值税的会计分录怎么做，税务的留抵数怎么和实账相符谢谢
借：银行存款等贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 月底结转 借 应交税费-简易计税 贷 应交税费-预缴增值税 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴费 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 不能抵扣的进项做转出，借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
82楼
2022-12-28 11:55:34
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 刘连 发表的提问：
8月13日付国税增值税50000元，同时支付地税增值税附加，款项直接从银行账户中扣除，税款上月已计提。会计分录
分录，借：应交税费-应交增值税-已交税金，5万元，应交税费-（附加税），贷；银行存款，5万元加附加税款。
83楼
2022-12-28 12:10:14
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 依梦 发表的提问：
上个月没有计提应交增值税，都是每个月交了费再计提可以吗？计提的分录是借应交税费 应交增值税，贷应交税费 未交增值税吗？
你好，这个可以的，只要最后总数一致就可以，甚至可以不用提（自己公司管理方便的话其实没必要，虽然理论上要，但是处理麻烦，非上市公司可以不做）。计提的分录是借应交税费 应交增值税，贷应交税费 未交增值税
84楼
2022-12-28 12:38:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 静心 发表的提问：
应交税金-未交增值税的会计分录不明白
你好，小规模没有这个科目 只有应交税费-应交增值税 应交税金-未交增值税是一般纳税人使用的科目
85楼
2022-12-28 12:59:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 勤恳的航空 发表的提问：
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金-未交增值税 这个会计分录如何理解？
这个就是需要缴纳增值税结转到应交税金-未交增值税
86楼
2022-12-29 12:40:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 草木深 发表的提问：
老师，上月留底的税额，次月我又要抵扣，分录为: 借:未交增值税 ，贷:应交增值税（未交增值税） 这样对么？
你留底在那个科目的
87楼
2022-12-29 12:48:07
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草木深：回复郭老师 留底在应交增值税（未交增值税）科目的
2022-12-29 13:08:48
郭老师：回复草木深借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。 直接做这个就可以的。
2022-12-29 13:19:25
郭老师：回复草木深这个是你没有减去留底之前的。
2022-12-29 13:39:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小石头儿 发表的提问：
老项目未评审、未开发票，但上月已先按合同一半价款交了增值税，会计分录怎么处理？
您好，您是属于预缴增值税，借应交税费-应交增值税（已交税金）贷银行存款
88楼
2022-12-29 12:56:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税<br>这个分录对吗
你好，是的，借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
89楼
2023-01-03 11:20:30
全部回复
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师辛苦了
2023-01-03 11:49:31
豆豆：回复徐阿富老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-01-03 12:03:41
徐阿富老师：回复豆豆你好，月末把应交增值税下的所有子目都用一份凭证转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目
2023-01-03 12:27:31
豆豆：回复徐阿富老师 老师我去年的都没结转怎么办呀
2023-01-03 12:44:47
徐阿富老师：回复豆豆没关系的，年底数据现在补做下也可以的
2023-01-03 12:56:23
豆豆：回复徐阿富老师 我就每个月月末直接做的会计分录 借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
2023-01-03 13:23:03
豆豆：回复徐阿富老师 好的知道了老师辛苦了
2023-01-03 13:41:16
徐阿富老师：回复豆豆你好，那不对的，要先把子目转到应交税费—应交增值税--转出未交增值税
2023-01-03 14:03:15
豆豆：回复徐阿富老师 老师那我今年把去年的补做一下可以吗
2023-01-03 14:28:19
徐阿富老师：回复豆豆你好，可以的，补做一笔就好
2023-01-03 14:51:47
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-01-03 15:20:31
徐阿富老师：回复豆豆不客气，祝你工作顺利，欢迎以后有问题还找我提问，请为我五星评价，谢谢
2023-01-03 15:39:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ zrf 发表的提问：
上个月的增值税税，这个月交该怎么做会计分录?
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
90楼
2023-01-03 11:50:01
全部回复
zrf：回复邹老师 那上个月做不做交未交增值税的分录?
2023-01-03 12:20:55
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