泡沫雨：回复邹老师 老师，没太明白你说的“不涉及结转未交增值税的分录的 ”是我计提的分录不对吗？应该怎么做呢？

邹老师：回复泡沫雨进项大于销项，不用做这个结转未交增值税的分录

贪玩的小蝴蝶：回复江老师 甲公司为增值税一般纳税人,2021年6月发生如下业务,写出相关业务分录。 ()2021年6月份,甲公司当月发生销项税额合计65000元,进项税额转出合计4200元,增值税进项税额合计26000元。甲公司当月实际交纳增值税税款30000元。出交纳当月增值税的分 (2)2021年6月30日,甲公司将尚未交纳的其余增值税税款13200元进行转账。写出转出未交增值税的分录。 (3)7月份,甲公司交纳6月份未交增值税13200元,写出交纳上月增值税的分录。

江老师：回复贪玩的小蝴蝶甲公司为增值税一般纳税人,2021年6月发生如下业务,写出相关业务分录。 ()2021年6月份,甲公司当月发生销项税额合计65000元,进项税额转出合计4200元,增值税进项税额合计26000元。甲公司当月实际交纳增值税税款30000元。出交纳当月增值税的分 借：应交税费——未交增值税30000 贷：银行存款30000 (2)2021年6月30日,甲公司将尚未交纳的其余增值税税款13200元进行转账。写出转出未交增值税的分录。 A、借：应交税费——应交增值税（销项税额）65000 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）4200 贷：借：应交税费——应交增值税（进项税额）26000 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）43200 B、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）43200 贷：应交税费——未交增值税  43200 (3)7月份,甲公司交纳6月份未交增值税13200元,写出交纳上月增值税的分录。 C、借：应交税费——未交增值税13200 贷：银行存款13200

贪玩的小蝴蝶：回复江老师 第一问为什么是应交税费-未交增值税呀

江老师：回复贪玩的小蝴蝶因为需要交税的科目，次月交税就是用此科目核算。一般纳税人是用此科目核算的。

贪玩的小蝴蝶：回复江老师 这是我写的分录 老师能帮我看看吗 我是照着书上写的

贪玩的小蝴蝶：回复江老师 看不太懂您写的第二问啊

江老师：回复贪玩的小蝴蝶(1)2021年6月份,甲公司当月发生销项税额合计65000元,进项税额转出合计4200元,增值税进项税额合计26000元。甲公司当月实际交纳增值税税款30000元。出交纳当月增值税的分 借：应交税费——应交增值税（已交税金）30000 贷：银行存款30000 备注：由于此笔业务是当月直接缴纳的增值税，可以计入已交税金。 (2)2021年6月30日,甲公司将尚未交纳的其余增值税税款13200元进行转账。写出转出未交增值税的分录。 A、借：应交税费——应交增值税（销项税额）65000 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）4200 贷：借：应交税费——应交增值税（进项税额）26000 贷：应交税费——应交增值税（已交税金）30000 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）13200 备注：此笔分录，属于结转增值税的分录。可以在月末做，也可以在年末做。按理论上讲是年末做。 B、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）13200 贷：应交税费——未交增值税  13200 (3)7月份,甲公司交纳6月份未交增值税13200元,写出交纳上月增值税的分录。 C、借：应交税费——未交增值税13200 贷：银行存款13200

贪玩的小蝴蝶：回复江老师 好的谢谢老师

江老师：回复贪玩的小蝴蝶祝学习进步，工作顺利

星空：回复家权老师 老师为什么要*50%

家权老师：回复星空小微企业减半征收的啊

星空：回复家权老师 谢谢老师

家权老师：回复星空不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

星空：回复家权老师 老师这是我公司今年1月份会计申报的附加税，她怎么没有减半征收呢

家权老师：回复星空你不是小微企业，你勾选的否

星空：回复家权老师 我们公司是一般纳税人啊，为什么她勾选的是否呢？

家权老师：回复星空小微企业才享受的哈，不是就不享受

紫蔷薇：回复晓海老师 老师，那如果只交增值税时 借:应交税费一应交增值税（已交税金） 300 贷:银行存款 300，月末不结转，年末一次性结转增值税，应该怎样做会计分录呢？

晓海老师：回复紫蔷薇你好，按规定需要每月结转，你为什么要这样处理？

紫蔷薇：回复晓海老师 接手前任会计的凭证，就是这样处理的，我也不是很懂！

晓海老师：回复紫蔷薇你好，还是按标准做吧，他的处理方式不规则

紫蔷薇：回复晓海老师 谢谢老师！

晓海老师：回复紫蔷薇不客气

缓慢的吐司：回复王超老师 为什么其他货币资金不是3610600

王超老师：回复缓慢的吐司借：交易性金融资产---成本 3600000-100000 应收股利 100000 进项增值税 600 投资收益 10000 贷：其他货币资金---存出投资款 3600000%2B10000%2B600 后面的600漏掉了

乐：回复逸仙老师 那么实际缴纳税款时，应交增值税=6000-550（加计递减额）-2000（税控盘全额抵扣额）=3450元。 我实际缴纳了3450元的增值税，我该如何做分录呢？

逸仙老师：回复乐借：应交税费-未交增值税6000 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）550 应交税费-应交增值税（减免税款）2000 银行存款3450

乐：回复逸仙老师 非常感谢老师，还有一个问题。 税控盘全额抵扣时，有老会计告知我会计分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税款）2000 贷：营业外收入 2000 网上还有老师说的这种记管理费用，这两种有什么区别吗？

逸仙老师：回复乐走营业外收入会增加利润，走管理费用前后不影响利润，建议还是走管理费用

嘻嘻：回复meizi老师 之前同事是调减成本，感觉是不是怪的，销项一般是与收入挂钩吧？ 进项的调增减才与成本或货货有关系，是不是这样老师

meizi老师：回复嘻嘻你好 是的 所以要去看你们是什么业务发生的 。正常与收入有关的 比如你退货或者取消业务或者销售出去货物 会与销项税有关的 。 进项的话一般是购进有关的

小鱼儿：回复立红老师 这个之前没交税我都没做分录

立红老师：回复小鱼儿同学你好，，留抵税110575.14元，——没有做分录，这个是一直在进项税额明细账中？ 如果是在进项，是不做上面分录的，本期应做 借，应交税费一应增一销项81510.01 贷，应交税费一应增一进项81510.01

小鱼儿：回复立红老师 老师我问一下我可不可以需要交增值税再做这个分录？不交我就不做呢？

立红老师：回复小鱼儿同学你好，上面这个分录是将进项与销项在期末时结转，就是不交增值税，就做上面的分录，要不销项和进项总是有余额的；

发嗲的画板：回复东老师 谁说不用计提的

发嗲的画板：回复东老师 不计提怎么支付

东老师：回复发嗲的画板比如说你做账的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。

东老师：回复发嗲的画板你交费的时候借应交税费、应交增值税，贷银行存款不就行吗？

发嗲的画板：回复东老师 不行，速达软件出的报表不平，没有体现增值税税费

东老师：回复发嗲的画板那你们就按照你们软件的方式具体计提一下也行。

发嗲的画板：回复东老师 那咋计提

东老师：回复发嗲的画板比如说借应交税费未交增值税贷，应交税费应交。

东老师：回复发嗲的画板借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税。