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支付上月未交增值税会计分录
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 爱撒娇的黑米 发表的提问：
54.某企业1月份购进商品支付增值税进项税额34 000元，销售商品等发生的销项税额51 000元。1月份上交了增值税10 000元。2月份交纳了1月份增值税欠交部分。（假设2月份没有发生其他涉及增值税业务）要求（1）做出已交税金的分录 （2）做出未交增值税分录 （3）缴清一月欠税的分录
1、借应交税费—应交增值税（已交增值税）10000 贷银行存款10000 2、借应交税费—应交增值税（转出未交增值税）7000 贷应交税费-未交增值税7000 3 、借应交税费-未交增值税7000 贷银行存款7000
121楼
2023-01-12 12:21:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 伶俐的猎豹 发表的提问：
2018年6月份,甲公司当月发生销项税额合计2618 00元,进项税额转出合计39100元,增值税进项 税额合计278950元。 (1)计算当月应交增值税; (2)编制当月交纳增值税10000元的会计分录; (3)月末转出未交增值税的会计分录。
您好 当月应交增值税=261800-(278950-39100)=21950 借：应交税费——已交税金 10000 贷：银行存款 10000 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 21950 贷：应交税费——未交增值税 21950
122楼
2023-01-12 12:30:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
老师，上月缴纳的增值税做分录为什么是应交税费–未交增值税？？？
次月交上月的，上月结转到未交，这个冲未交
123楼
2023-01-27 12:47:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ -----美好 发表的提问：
老师 ，因上个月加计抵减多计提了少交了增值税，这个月补交增值税，会计分录怎么做？
你好，请看划线部分的描述，是多计提了增值税吗？ 
124楼
2023-01-27 12:52:59
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-----美好：回复邹老师 7月所属期接税局电话有以前年度加计抵减未计提，让在7月所属期全额抵扣，这样7月增值税就少了，8月所属期又让逐月更正，补缴了640元增值税，该怎么做分录
2023-01-27 13:11:11
邹老师：回复-----美好你好，是多计提了增值税吗？  能给个正面回复吗 
2023-01-27 13:30:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 财税代理～田静 发表的提问：
老师说软件做账还要结转下销项=进项+转出未交增值税这个不太理解，怎么做会计分录？
本来就不要做这个结转 如果有应纳增值税税额 做一笔结转 借；应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷；应交税费-未交增值 的这个分录就可以了
125楼
2023-01-27 13:14:17
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财税代理～田静：回复邹老师 老师是不是把12月份应该需要交的增值税做一个这样的分录就可以了？
2023-01-27 13:37:32
邹老师：回复财税代理～田静是的 1月份扣缴的时候 做一笔 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 的这个分录就可以了
2023-01-27 13:59:35
财税代理～田静：回复邹老师 照这么说老师那每一个月都要做这笔分录了？次月交时在做相应的交税分录？
2023-01-27 14:23:28
邹老师：回复财税代理～田静有应纳税额的时候需要这样做，没有就不需要了
2023-01-27 14:34:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
老师，进项借方：负0.01，转出未交增值税贷方，0.01，未交增值税，贷方负0.01，会计分录怎么调一下
你好，进项怎么会有负数余额，你多结转了是吗
126楼
2023-01-27 13:36:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 仇 发表的提问：
以前的会计交增值税都是计入已交税金科目，想把已交税金调整成正确的未交增值税分录，需要一笔怎样的分录来进行科目调整呢？已交税金在1-6月份余额了 如果7月份直接做未交增值税的话这个余额就对不上了
你好，之前对方结转，缴纳所做分录是？
127楼
2023-01-28 11:05:02
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仇：回复邹老师 没有结转过 只在付税款的时候做了一笔借已交税金贷银行存款
2023-01-28 11:23:01
邹老师：回复仇你好 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（已交税金） 做这个调整分录
2023-01-28 11:39:49
仇：回复邹老师 那再做一笔借转出未交增值税贷未交增值税那
2023-01-28 11:56:07
邹老师：回复仇你好，是的，需要根据增值税应纳税额做这个结转分录
2023-01-28 12:25:11
仇：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-01-28 12:53:06
邹老师：回复仇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-28 13:12:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 要减肥的电灯胆 发表的提问：
某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为200万元，增值税额为26万元，当月认证增值税额26万元，但是只有20万元符合抵扣要求，另外6万元增值税未能通过认证。当月销售产品一批，取得不含税收入500万元，增值税税率13%。当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录： （1)购入原材料时分录 （2)认证后会计分录 （3)销售货物时会计分录 （4）交纳上月应纳增值税时会计分录
你好 （1)购入原材料时分录 借，原材料200 借，应交税费一应增进20 借，应交税费一待认证进项税额6 贷，银行存款226 （2)认证后会计分录 借，应交税费一应增进6 贷，应交税费一待认证进项税额6 （3)销售货物时会计分录 借，银行存款565 贷，主营业务收入500 贷，应交税费一应增销65 （4）交纳上月应纳增值税时会计分录 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10
128楼
2023-01-28 11:24:58
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职称：
解题: 
引用 @ 有理 发表的提问：
上期有留抵的增值税235.86 分录 借:应交税费-增-转出未交增值税 贷：应交税费-增-进项 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增-转出未交增值税 上期有待认证进项这个月认证了分录 这个月做借应交税费-增-进项 贷:应交税费-增-待认证进项245.56本月税控盘减免分录 借应交税费-增-减免税款480 贷管理费用-办公费 本月进项28797.82销项89903.46 本月计提增值税怎么做
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税款） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
129楼
2023-01-28 11:36:10
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有理：回复 上个月留抵的235.86怎么做
2023-01-28 12:08:17
有理：回复 上期留抵235.86 本月销项89903.46进项28797.28 减免480 计提增值税分录怎么做
2023-01-28 12:35:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问，本月有销项税额10000元，没有进项税额，但是上月有留抵15000元，本月的会计分录是以下两种哪一种： 第一种 借：应交税费-应交增值税-销项税额 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000 第二种 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000
同学你好 销项税要先转到转出未交增值税的
130楼
2023-01-28 11:50:48
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欣欣子：回复朴老师 当销项税额大于进项税额，也就是要交增值税的时候，才将要交部分转到未交增值税吧？
2023-01-28 12:08:20
朴老师：回复欣欣子同学你好 进项大于销项的时候也可以结转的
2023-01-28 12:32:36
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星空 发表的提问：
缴纳上月增值税13700元 是不是这么做分录 借 应交增值税——应交增值税 贷：应交增值税-未交增值税 借 应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
你好，如果是小规模不用做结转，一般纳税人做，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
131楼
2023-01-28 11:59:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ cunese 发表的提问：
借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 未交增值税 这个分录是计提本月应交增值税吗
你好，是结转本月应交增值税
132楼
2023-01-29 11:27:55
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cunese：回复邹老师 啥意思 不懂
2023-01-29 11:53:22
cunese：回复邹老师 分录有没有错啊
2023-01-29 12:08:03
邹老师：回复cunese你好，结转应交增值税是这样做分录
2023-01-29 12:30:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
8月份支付电费收到银行单位客户回单 9月收到增值税发票未认证 怎么做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款 借；制造费用等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；预付账款
133楼
2023-01-29 11:41:17
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天天向上：回复邹老师 这个我原本是这样做的 可是我师傅说不对
2023-01-29 11:57:17
邹老师：回复天天向上你好，不对的地方，原因是？
2023-01-29 12:20:18
天天向上：回复邹老师 @邹老师:多做了个计提的
2023-01-29 12:46:42
邹老师：回复天天向上你好，你计提的分录是？
2023-01-29 13:07:55
天天向上：回复邹老师 @邹老师:不过没多做计提那样也不对 9月份是增值税发票税额上个月已经同电费一起缴了 然后是未认证的该怎么做呢
2023-01-29 13:18:25
邹老师：回复天天向上借；制造费用等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；预付账款 就是这个分录
2023-01-29 13:47:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师，上个月有未开票收入所以销项增值税在未缴增值税里面，这个月冲回来，会计分录是？
你好！是未开票收入未分离税金吗？
134楼
2023-01-29 12:00:00
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yoyo：回复QQ老师 税金分离了，在未缴增值税里面，开票后要怎么调整
2023-01-29 12:31:33
QQ老师：回复yoyo你好！当时做到销项税科目了？
2023-01-29 12:43:39
yoyo：回复QQ老师 之前做到销项税额，未交增值税了，还需要调吗
2023-01-29 13:03:07
QQ老师：回复yoyo你好！先原分录冲无票收入，再按开的发票做就可以
2023-01-29 13:28:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 哎呦呦 发表的提问：
上个月计提增值税和附加税了，这个月把税交了，分录怎么做是借应交税费未交增值税还是借应交税费应交增值税销项税？
你好 借；应交税费——未交增值税 ——附加税 贷；银行存款
135楼
2023-01-30 10:57:22
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哎呦呦：回复邹老师 老师附加税也计提了，也是一样借：营业税金及附加，对吗
2023-01-30 11:19:13
邹老师：回复哎呦呦你好，附加税计提是通过税金及附加借方核算，贷方计入应交税费——附加税
2023-01-30 11:32:23
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