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支付上月未交增值税会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
去年多结转了增值税金额 ，今年会计分录怎么调整 比如 2019年 正确分录应该是 借：应交税费-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 做成错误分录 借：应交税费-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
你好，你这上面反映是结转90？
136楼
2023-01-30 11:13:25
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YEQINGSONG：回复佟老师 嗯 2019年多结转了90元 那我2020年怎么调整
2023-01-30 11:35:02
佟老师：回复YEQINGSONG那你就 借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2023-01-30 11:46:31
YEQINGSONG：回复佟老师 提问写错了 是本来应该结转10元 错误结转成100元 去年多结转了90 2020 年怎么调整分录
2023-01-30 12:00:01
佟老师：回复YEQINGSONG借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2023-01-30 12:20:15
YEQINGSONG：回复佟老师 不涉及利润分配科目吗 跨年调整的时候
2023-01-30 12:40:30
佟老师：回复YEQINGSONG不涉及的，你这个科目不影响损益的
2023-01-30 13:09:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
您好！销项税额跟转出未交增值税没有直接的会计分录来结转。
137楼
2023-01-30 11:41:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 学堂用户84b3v7 发表的提问：
计算发生的销项税额，应交增值税额和应交未交的增值税额会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
138楼
2023-01-30 11:48:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 可爱多 发表的提问：
上个月的凭证分录把转出未交增值税贷方放到进项税额转出借方里面了，这个月分录怎么更改？ 原本应该是借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
 你好   你直接把上月分录 直接红冲了  在做正确的就行了。 因为你不涉及损益科目 。直接原来分录做红字负数来冲掉 在做正确即可  
139楼
2023-01-30 11:56:58
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可爱多：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-01-30 12:17:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jossonli 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
https://wenku.baidu.com/view/c417f387b9d528ea81c7795a 看看这里对你有帮助
140楼
2023-01-31 11:12:54
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 我是Lynn 发表的提问：
补提增值税怎么做分录，上个月转出未交增值税转少了～
增值税没有计提的说法，您是不是没有确认未开票收入的销项税啊？
141楼
2023-01-31 11:40:47
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我是Lynn：回复张艳老师 是报税报少了收入，比对失败，去税务那里重新申报，税务那边直接扣了差额税款。这个月实际交的上个月转出的未交增值税多了一百多
2023-01-31 12:08:52
张艳老师：回复我是Lynn您需要补确认一笔差额的收入，对应这多补交的增值税就可以了，就是正常的确认收入和销项税额的分录。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-31 12:23:08
我是Lynn：回复张艳老师 您能把分录写一下吗老师？
2023-01-31 12:43:11
张艳老师：回复我是Lynn借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-01-31 12:56:33
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 学堂用户9xw534 发表的提问：
我们单位 每月末有进账项 都需要直接转入未交增值税借方；表示留低。 那么上期 有未交增值税借方余额 20; 本期销项 50大于本期进项20。会计分录。 借： 应交税费—应交增值税销项 50 贷： 应交税费 —应交增值税进项 20 应交税费—未交增值税30 缴纳时； 上期留低未交增值税20。本期贷方30 因此 未交增值税借方余额 10 借：应交增值税—未交增值 10 贷：银行存款 10 (该笔分录不对吧
你好，同学，分录是对的啊
142楼
2023-01-31 11:53:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
143楼
2023-02-01 11:03:33
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bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2023-02-01 11:46:55
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2023-02-01 12:10:40
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2023-02-01 12:28:02
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2023-02-01 12:54:23
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2023-02-01 13:12:01
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2023-02-01 13:35:29
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 沉默的鼠标 发表的提问：
12月签发转账支票支付11月应交增值税28000元，应交城建税1960元，应交企业所得税52400元，应交教育附加费840元 会计分录
你好，分录如下 借：应交税费-未交增值税 28000 应交税费-应交城建税 1960 应交税费-应交企业所得税 52400 应交税费-应交教育附加费 840 贷：银行存款 83200
144楼
2023-02-01 11:16:04
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 完善 发表的提问：
小规模纳税人增值税（3%）在销售时计入应交增值税-销项，月末还用再转入未交增值税吗，会计分录应是？
确认收入时： 借：银行存款等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末应交税费-应交增值税贷方余额即为需要缴纳的金额，缴纳增值税时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
145楼
2023-02-01 11:37:50
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
老师，每月交增值税的分录是不是：借 应交税费-未交增值税，贷：银行存款，月底计提：借 应交税费-增值税-转出未交，贷：应交税费-未交增值税
你好，是的，是这样处理的
146楼
2023-02-01 11:48:15
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不吃螺蛳粉：回复庄老师 老师，我们企业是纺织线业，这种一般增值税每个月交销售额多少比较合适？
2023-02-01 12:28:09
庄老师：回复不吃螺蛳粉你好，是一般纳税人，不一样的，
2023-02-01 12:48:30
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
前面几个月报完税忘记做结转增值税分录了，忘记做以下分录 借:应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 在次月直接根据银行扣上月应交增值税做了 借 应交税费 未交增值税 贷 银行存款了 请问老师，这种情况，前面几个月忘记做转出未交增值税分录，可以在12月账里补做这个结转的分录吗
同学，你好，这个可以补提一下。
147楼
2023-02-01 11:53:59
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会计学堂会员aok：回复森林老师 老师您好，是可以把忘记计提应交增值税的几个月分录补计提在12月的账里吗？
2023-02-01 12:14:58
森林老师：回复会计学堂会员aok同学，你好，这个可以 的。
2023-02-01 12:27:21
会计学堂会员aok：回复森林老师 好的老师，那如果反结账到当月做计提分录是不是会影响到利润表？
2023-02-01 12:41:18
森林老师：回复会计学堂会员aok同学，你好，不用反结转，可以做12月的。
2023-02-01 12:54:18
会计学堂会员aok：回复森林老师 好的谢谢老师
2023-02-01 13:20:19
森林老师：回复会计学堂会员aok同学，你好，不客气的。
2023-02-01 13:47:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
当月销项大于进项要计提缴纳增值税会计分录借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 （销项税额-进项税额）贷：应交税金——未交增值税 （销项税额-进项税额），那转出应交税金——应交增值税——转出未交增值税科目会一直有金额在账上，这个科目需要冲吗？怎么冲？
不会有余额的，你进项销项不结转到这个科目吗
148楼
2023-02-02 10:44:01
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『半面妆』：回复郭老师 意思是进销项先就要分别结转到这个科目
2023-02-02 11:10:43
『半面妆』：回复郭老师
2023-02-02 11:37:13
『半面妆』：回复郭老师 是这样吗
2023-02-02 12:04:53
郭老师：回复『半面妆』你要月末结转就在这个分录之前结转 你要年末结转月末就会有余额
2023-02-02 12:22:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
月底销项大于进项的话，结转增值税的分录是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳税费的话分录 借：应交税费-未交增值税 贷:银存 那借方的应交税费应交增值税-转出未交增值税怎么处理，还是一直挂账上
你好； 先做 ：借 销项税贷 进项税 ； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ；；在做结转        借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳税费的话分录 借：应交税费-未交增值税 贷:银存 这样才平衡哈    
149楼
2023-02-02 11:11:25
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
上个月计提了税金及附加税，这个月扣款了，分录应该借应交税费未交增值税还是借应交增值税销项税
应交税费--未交增值税
150楼
2023-02-02 11:24:17
全部回复
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