爱妃接旨：回复三月清风老师 谢谢老师

三月清风老师：回复爱妃接旨客气了 麻烦给个好评！

啷里个兰：回复轶尘老师 是系统里直接减免的

轶尘老师：回复啷里个兰计提的时候计入其他应付 减免的时候转让营业外收入

啷里个兰：回复轶尘老师 那可以计提的时候直接不计提减免部分吗？

轶尘老师：回复啷里个兰计提表面企业已经履行了社保缴纳的义务 所以要全额计提

孤独的芒果：回复邹老师 那如何体现个人部分呢

邹老师：回复孤独的芒果你好，个人部分体现在这个分录的计提，支付里面啊

麦兜兜：回复小林老师 这个减免政策是延长到12月份了吗？小微企业

小林老师：回复麦兜兜您好，是的。您的理解非常正确。

帅帅：回复郭老师 不是，是按减免后计提的

郭老师：回复帅帅那就不需要做的 直接按减免之后的计提

自力：回复邹老师 银行支付的怎么没体现，老师

邹老师：回复自力借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款

自力：回复邹老师 借：管理费用—付社会保险费 其他应收款（个人），贷：银行存款，对吗？

邹老师：回复自力不对，先计提 借；管理费用等科目 （公司） 其他应收款（个人） 贷；应付职工薪酬-社保 然后支付 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款 是这样一个流程

Sugar Plum：回复李爱文老师 不是说个人的部分要记入员工福利么

李爱文老师：回复 Sugar Plum可以计入福利费，属于公司给员工的福利；不影响费用归集

Sugar Plum：回复李爱文老师 计提时 借：费用-工资 -社保 -福利费 贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 支付时 借：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 贷：银行存款/库存现金 是这样么

李爱文老师：回复 Sugar Plum上述分录处理没有问题，是这样的

✨惠✨：回复立红老师 老师，可以贷管理费用吗？

立红老师：回复✨惠✨你好，可以，可以冲减管理用

✨惠✨：回复立红老师 冲减管理费用有没有违背准则和税收风险？

立红老师：回复✨惠✨你好，准则并没有具规定必须冲管理费用还是计入营业外收入，因为最终对于利润影响是一样的。