kaffy：回复徐阿富老师 你好，退回时借银行存款 贷应付职工薪酬-职工社保 然后借应付职工薪酬-职工社保 贷管理费用—职工社保，这样做会计分录行吗？

徐阿富老师：回复kaffy你好，那也行，结果一样，只是累计发生额会多些

kaffy：回复徐阿富老师 那如果计提金额和支付金额不一样的话，我按照实际金额冲？计提也按照人力资源部提供的单子上的金额冲吗？

徐阿富老师：回复kaffy你好，是的，没错，是这样的

kaffy：回复徐阿富老师 老师，不好意思还有一个问题，刚才那两种方式冲，哪个方法更好一些呢？

徐阿富老师：回复kaffy你好·，肯定·我说的规范啊，刚才说了，你的方法结果一样，只是累计发生额会多些

kaffy：回复徐阿富老师 好的，非常感谢徐老师

徐阿富老师：回复kaffy不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

kaffy：回复徐阿富老师 必须的五星，谢谢

徐阿富老师：回复kaffy恩恩，欢迎以后直接找我咨询问题，，谢谢

今天早起看书了吗？：回复玲老师 老师，你在逗我吗，个人部分不免，借的是其他应付款吧

今天早起看书了吗？：回复玲老师 怎么和应付职工薪酬撤在一起了

玲老师：回复今天早起看书了吗？这次社保减免分录怎么写 你问的是减免部分怎样写分录 减免的是企业的部分 我这样写有错 ？

今天早起看书了吗？：回复玲老师 公司部分计提时，借管理费用，贷其他应付款 没设计应付职工薪酬啊 只有个人涉及应付职工薪酬这个科目 是我做错了嘛

玲老师：回复今天早起看书了吗？我发你正常工资的分录 按月结转 ;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 现在单位的不用交了 就把银行存款单位部分记在营业外收入科目了

今天早起看书了吗？：回复玲老师 公司替员工交的社保走应付职工薪酬而不是其他应付款？

玲老师：回复今天早起看书了吗？员工个人部分社保企业负担 ？

今天早起看书了吗？：回复玲老师 不是吧，我查的有些人把公司的和个人的都记在其他应付款

玲老师：回复今天早起看书了吗？我发你的是正规的分录

今天早起看书了吗？：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复今天早起看书了吗？你企业自己承担的部分 记应收 那你还想向谁收呢 ？

今天早起看书了吗？：回复玲老师 记得其他应付，不是应收

玲老师：回复今天早起看书了吗？应付也不对 这就是你企业负担 的 交时就直接付款了 不用其他应付款的

今天早起看书了吗？：回复玲老师 好的

玲老师：回复今天早起看书了吗？不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

冰淇林：回复紫藤老师 直接红冲减免部分就可以了吗

紫藤老师：回复冰淇林直接红冲减免部分就可以了

暖暖老师：回复小巧的含羞草1.借管理费用1000 贷应付职工薪酬1000

暖暖老师：回复小巧的含羞草2.借管理费用1020 贷应付职工薪酬～社保公积金1020

暖暖老师：回复小巧的含羞草3.借应付职工薪酬1090 贷其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90

暖暖老师：回复小巧的含羞草3.借应付账款薪酬1000 贷银行存款1000

暖暖老师：回复小巧的含羞草4.借其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90 贷银行存款1090

跨界小白：回复英老师 好的，谢谢，如果是后期的补贴是不是就放在营业入收入

英老师：回复跨界小白后期减免的社保不需要计体也不需要会计处理，

林琳：回复郭老师 我看是写着减半，但是实际算的时候是减了2.5%。

郭老师：回复林琳那你最好问下你社保局那边。

一米阳光?：回复朴老师 退的保险分录对吗？老师

朴老师：回复一米阳光?对的，直接把计提缴纳的分录红冲了就行

马池楠：回复bamboo老师 老师，我们公司不计提社保

bamboo老师：回复马池楠那做缴纳时相同的红字分录

小石头：回复玲老师 老师，只有这一种处理方法是吧，有没有其他的处理方法呢

玲老师：回复小石头你好，实际工作中也有冲减费用的，正规的处理应该去营业外收入

小石头：回复玲老师 嗯嗯谢谢

玲老师：回复小石头您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价