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公司部分社保减免的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，2月公司在社保减免政策还没出来就正常申报，3月减免政策才下来的。那2月的社保会计分录是照常做，3月减免下来再做对冲吗？具体分录能帮忙列一下吗？
是的，是退回吗，这个退回做借银行 ，等会
106楼
2023-01-04 12:50:59
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maize老师：回复追逐我的明天。借银行 贷应付职工薪酬，借管理费用 单位社保负数，贷应付职工薪酬 单位社保 负数，
2023-01-04 13:09:36
maize老师：回复追逐我的明天。再交的时候再做上面，按实际交做就可以，
2023-01-04 13:20:00
maize老师：回复追逐我的明天。要是单位抵减的个人部分，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数，借应付职工薪酬 单位社保，负数，借其他应付款 个人社保，
2023-01-04 13:45:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ yi平 发表的提问：
2020年2月份已征收社会保险费的参保单位，市社保中心重新核定单位应缴额，明确认定应减免部分的金额。对减免部分金额，可在2020年3月份进行冲抵，冲抵剩余部分一次性退回。是既冲减了也退回了，这个会计分录应该如何表示？
减免的是企业交的部分，借应付职工薪酬，银行存款贷，营业外收入
107楼
2023-01-05 11:37:53
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
缴纳社保公司部分计提和缴纳会计分录
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
108楼
2023-01-05 11:54:16
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
109楼
2023-01-05 12:02:36
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漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2023-01-05 12:28:02
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2023-01-05 12:39:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 潘甜甜 发表的提问：
社保个人部分也是公司承担，请问缴社保的会计分录怎么写？
你好，社保个人部分也是公司承担 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保 ，     贷：银行存款
110楼
2023-01-05 12:29:21
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潘甜甜：回复邹老师 公司承担的社保个人部分，这部分费用可以所得税税前扣除吗？
2023-01-05 12:47:47
邹老师：回复潘甜甜你好，单位据实负担了个人部分，是可以在企业所得税税前扣除的 
2023-01-05 13:11:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 皮意 发表的提问：
现行国家政策社保减免怎么做账会计分录
可以直接按减免后的金额计提费用
111楼
2023-01-05 12:47:59
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皮意：回复辜老师 具体会计分录怎么做呢，有案例分录吗
2023-01-05 13:05:53
辜老师：回复皮意你可以提供数据给我，我告诉你怎么做分录
2023-01-05 13:29:01
皮意：回复辜老师 老师，你看下，分录怎么做
2023-01-05 13:46:45
辜老师：回复皮意重新截图一下，图片看不清数据
2023-01-05 14:12:20
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 浪小花 发表的提问：
疫情期间的社保减免怎么做账？会计分录是什么？
实务中有冲费用和计入营业外收入两种处理方式。 还有另一种处理方法：因为直接免征，所以不需要进行计提，不做账务处理。
112楼
2023-01-06 12:08:44
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提社保和公积金怎么做会计分录 个人部分和公司部分
计提社保会计分录： 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——社会保险费 对于职工个人承担的社会保险费 借：应付职工薪酬——社会保险费 贷：其他应付款——社会保险费 你好，公积金跟社保费计提是一样的。
113楼
2023-01-06 12:24:49
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雨厢：回复李老师A 那公司部分承担的社保报算在工资里面吗
2023-01-06 12:37:19
李老师A：回复雨厢你好同学，他是单独计提的呀，
2023-01-06 13:03:38
雨厢：回复李老师A 我的意思是一起计提后 贷还是应付职工薪酬吗
2023-01-06 13:26:17
李老师A：回复雨厢是的，是这个意思，还是走应付职工薪酬。
2023-01-06 13:45:52
雨厢：回复李老师A 一起计提后 那发的工资是扣自己缴纳的部分的 那公司部分怎么办 付工资的会计分录怎么做
2023-01-06 14:09:32
雨厢：回复李老师A 公司部分和自己部分一起计提 然后发工资的会计分录怎么做
2023-01-06 14:33:54
李老师A：回复雨厢你好同学，你是我上面写的第一个分录，就是计提公司部分的保险啊，下面是从自己工资里面扣的保险。
2023-01-06 14:51:55
雨厢：回复李老师A 付保险的会计分录怎么写
2023-01-06 15:08:14
李老师A：回复雨厢你好，同学，借应付职工薪酬保险费贷银行存款。
2023-01-06 15:22:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 艺萱~~bei 发表的提问：
社保退回的，公司缴纳的部分怎么做会计分录，
您好 做缴纳时候相同的红字分录
114楼
2023-01-06 12:44:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 心态好，什么都好！ 发表的提问：
疫情期间、国家减免了企业应交的社保、请问企业减免的部分分录怎么做呢
你好 安减免之后的计提就可以
115楼
2023-01-08 13:48:46
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
单位社保部分减免了，分录怎么做，单位部分只要医疗缴费了，是不是只计提医疗部分
减免的不用计提 交哪些你计提哪些就可以。
116楼
2023-01-08 14:11:38
全部回复
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ Vanyer 发表的提问：
个人社保部分由公司承担的会计分录怎么做
借管理费用；贷银行存款
117楼
2023-01-08 14:24:06
全部回复
Vanyer：回复冰儿老师 老师你这太简单了吧
2023-01-08 14:48:09
Vanyer：回复冰儿老师 要来个一整套的吧
2023-01-08 15:17:18
Vanyer：回复冰儿老师 这么回答我也会
2023-01-08 15:35:35
冰儿老师：回复Vanyer缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 库存现金 （实发数）
2023-01-08 16:02:57
Vanyer：回复冰儿老师 个人部分也是要记录管理费用的，老师你写错了吧，不需要计其他因收款，因为都是公司
2023-01-08 16:14:40
Vanyer：回复冰儿老师 公司承担
2023-01-08 16:43:07
Vanyer：回复冰儿老师 比如我工资是5万，社保个人321，企业685.44要怎么做分录
2023-01-08 17:05:47
Vanyer：回复冰儿老师 老师个人社保部分由公司承担的会计分录怎么做,公司685.44。个人321.3。具体怎么做分录
2023-01-08 17:25:36
冰儿老师：回复Vanyer缴纳时： 借：管理费用321+685.44 贷：银行存款 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资50000 银行存款 50000
2023-01-08 17:45:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Vanyer 发表的提问：
个人社保部分由公司承担的会计分录怎么做
借：应付职工薪酬--社保费（单位负担部分） 营业外支出--个人社保支出 贷：银行存款
118楼
2023-01-08 14:36:42
全部回复
Vanyer：回复张艳老师 公司承担的个人部分计营业外支出吗
2023-01-08 15:01:15
张艳老师：回复Vanyer是的，也可以计入管理费用，但是所得税汇算清缴时，都是要纳税调增的
2023-01-08 15:27:47
Vanyer：回复张艳老师 谢谢
2023-01-08 15:50:55
张艳老师：回复Vanyer不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-01-08 16:04:21
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ A 梦啊 发表的提问：
商贸小企业疫情期间公司社保哪部分减免
同学好，小企业，自2月到5月份，可以减免养老保险，工伤保险，失业保险，
119楼
2023-01-08 14:59:59
全部回复
A 梦啊：回复英老师 那医疗和生育公司部分减半还是正常
2023-01-08 15:15:23
英老师：回复A 梦啊医疗和生育公司部分减半，所有的减免只是减免单位部分个人部分不减免，
2023-01-08 15:35:08
A 梦啊：回复英老师 老师，我忘记有这政策了，有个员工他的基数好于公司部分自己出的，我们3321.63她3500，那疫情期间他公司部分自己承担10.43，我按平时扣了47.08，多扣36.65凭证咋做
2023-01-08 16:02:58
英老师：回复A 梦啊多扣的社保部分可以返还给对方，
2023-01-08 16:17:22
A 梦啊：回复英老师 那凭证咋做
2023-01-08 16:43:26
英老师：回复A 梦啊多扣的部分需要返还的部分，借记其他应收款，贷记银行存款，
2023-01-08 17:10:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
老师您好，社保单位金额减免如何做会计分录？
你好 之前你们缴纳了吗？ 做计提和缴纳分录没
120楼
2023-01-09 12:24:22
全部回复
Jai Ho：回复meizi老师 都没有的
2023-01-09 12:54:01
meizi老师：回复Jai Ho你好 没有的话 就是减免单位养老失业工伤的 不做账 。 你就把医疗和生育单位部分做计提 和缴纳个人单位部分就行了
2023-01-09 13:04:11
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