你减免后的金额计提的话，相当于费用没有多计提，但是按没有减免的金额缴纳，应付职工薪酬—社保形成借方余额，退回资金，冲减借方余额就可以

这个是减半缴纳这个医保，一、自2020年2月起，各省、自治区、直辖市及**生产建设兵团（以下统称省）可指导统筹地区根据基金运行情况和实际工作需要，在确保基金收支中长期平衡的前提下，对职工医保单位缴费部分实行减半征收，减征期限不超过5个月。

企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

单位负担的社保单独做，个人负担的在工资里面，参考这个

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

您好 不是疫情期间，公司承担部分社保减免，不需要计提 按照实际缴纳的写分录就好了

借应付职工薪酬 贷营业外收入， 2 ，管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数

您好 计提 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款

借应付职工薪酬贷营业外收入