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公司部分社保减免的会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 孤寂的呆瓜 发表的提问：
社保个人部分公司也一起帮出钱了，怎么出会计分录
您好，那这样的话，应该来说是应发工资提高了，作还是要按单位承担和个人承担那样做法，
181楼
2023-02-09 11:14:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 享瘦幸福 发表的提问：
老师 疫情期间公司缴纳社保减免的部分如何入账呢？
这个减免不做账，你按实际交做就可以，或者是计提转营业外收入，借应付职工薪酬 贷营业外收入
182楼
2023-02-09 11:41:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 搁浅。 发表的提问：
公司代扣社保的会计分录：1、新公司第一次帮员工购买养老保险，公司部分公司出了10000元。个人承担的部分：公司从个人工资扣了个人出的部分：5000元。2、公司帮员工买工伤险、生育险共计：60元。3公司帮员工购买医疗保险，公司部分公司出了5000元，个人承担的部分：公司从个人工资扣了个人的出的部分：2000元！请问一下老师，上述3点的分录我要怎么做才合理？
1、计提单位负担的社保： 借：管理费用等 10000+60+5000 贷：应付职工薪酬-社保费 10000+60+5000 2、发放工资时扣缴员工个人承担的社保： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费 5000+2000 3、缴纳社保： 借：应付职工薪酬-社保费 10000+60+5000 借：其他应付款-社保费 5000+2000 贷：银行存款 10000+60+5000+5000+2000 4、如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
183楼
2023-02-10 10:15:00
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搁浅。：回复方亮老师 好的！谢谢老师！很详细！
2023-02-10 10:59:23
方亮老师：回复搁浅。不客气。
2023-02-10 11:14:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 吕晓秋 发表的提问：
老师，社会保险退回一部分减免的险，做账怎么做
你好，直接红冲计提缴纳的分录，原分录红冲
184楼
2023-02-10 10:37:01
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吕晓秋：回复朴老师 那就是借管理费用 贷银行存款吗
2023-02-10 10:49:26
吕晓秋：回复朴老师 还是反过来借，银行存款 贷管理费用
2023-02-10 11:11:34
朴老师：回复吕晓秋不是，直接原分录负数红冲，借管理费用 贷银行存款 负数的
2023-02-10 11:23:34
吕晓秋：回复朴老师 就和做收到财务费用一样的是吗
2023-02-10 11:35:49
朴老师：回复吕晓秋是的，这个原分录红冲
2023-02-10 11:54:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清蕴 发表的提问：
缴纳2月份社保后有政策减免，减免部分在3月退回公司账户，请问2月的计提若按已缴纳的金额计提，那么收到退回款项时应如何做分录
借银行存款贷 营业外收入
185楼
2023-02-10 10:50:08
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清蕴：回复玲老师 退回的社保费冲社保和应付职工薪酬
2023-02-10 11:12:49
玲老师：回复清蕴多交的可以冲原来的交费
2023-02-10 11:26:48
清蕴：回复玲老师 那请问老师，具体分录怎么写？
2023-02-10 11:53:58
玲老师：回复清蕴原来交社保的分录 不变金额负数 （退回来的金额
2023-02-10 12:04:00
清蕴：回复玲老师 那如果收到时做借：银行存款，借：应付职工薪酬_社保（红字），那下笔分录怎么做
2023-02-10 12:16:09
玲老师：回复清蕴记提和多交的分录不变，金额是负数，
2023-02-10 12:38:05
玲老师：回复清蕴其实你根本用不着这样麻烦，直接寄到营业外收入，你也不多交税，因为前面你费用也多扣除了，
2023-02-10 12:52:45
清蕴：回复玲老师 谢谢老师，我们公司比较麻烦，不让走营业外收入，我是新手，听领导说得冲回处理听得有点
2023-02-10 13:20:00
玲老师：回复清蕴那就是把计提 的和交的冲回就可以 分录不变，金额负数
2023-02-10 13:44:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
残保金符合减免政策，不用交。还用做计提的分录吗？减免的部分怎么做分录？
您好！不用交你就不用提了。
186楼
2023-02-10 11:20:07
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 和谐的石头 发表的提问：
老师，社保，医保，失业，用计提吗，2020年公司承担的部分国家免了一直没提也没交，现在一月份公司承担的部分要缴纳了，不会写分录了
你看我发这个截图，需要交时候去计提就可以，一起计提到社保下面就可以，
187楼
2023-02-10 11:41:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
老师，退回疫情期间减免的社保费，应该怎么做会计分录？
借：银行存款 贷：其他收益 （或者冲减管理费用，也是可以的）
188楼
2023-02-12 12:26:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Slight cold 发表的提问：
2月减免的社保单位部分是扣了款的，现在用于抵扣6.7.8.9月的个人部分，会计分录应该怎么做呢，把之前的管理费用冲红？
你好 6.7.8.9月的社保正常计提 缴纳的时候不需要缴纳的部分计入营业外收入科目
189楼
2023-02-12 12:36:44
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
老师，分公司向总公司缴纳社保，会计分录怎么写？
你好，分公司的分录： 1、提取职工共养老金时，借：管理费用（或销售费用） 贷：其他应付款（应缴职工养老金） 2、交给总公司时， 借：其他应付款（应缴职工养老金） 贷：银行存款
190楼
2023-02-12 12:53:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 学堂用户_ph956309 发表的提问：
老师，分公司无收入，只缴纳社保。人在分公司缴纳社保，现在派总公司项目干活，我这块工资跟社保个人部分跟公司部分。总公司，分公司，会计分录具体怎么处理。
工资个税是谁报的呢
191楼
2023-02-12 13:04:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
老师问一下12月份的社保减免吗，个人部分的自己交社保和在公司交社保但是也是全额自己交，哪个会更好的。
这个没有看到说12月就减免？你问下你税局12333 ，在公司交社保
192楼
2023-02-12 13:24:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 霸气的唇彩 发表的提问：
你好 我想问一下 总公司和分公司不在同一城市 分公司是非独立核算的 分公司收到总公司的拨款应该怎么做会计分录呀 还有就是代发的工资和社保也应该怎么做呀 谢谢
收到拨款直接借银行贷其他应付款 代发的工资和社保是代发的总公司的吗
193楼
2023-02-13 10:33:04
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小忆控 发表的提问：
因疫情原因，减免了单位的社保部分，减免部分要不要在做账时加上
减免部分，不要在做账时加上
194楼
2023-02-13 10:45:28
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小忆控：回复文文老师 做账时直接体现单位实际缴纳部分吗
2023-02-13 11:03:51
小忆控：回复文文老师 还有增值税变成了1个点的，那2个点也是不体现在账上吗
2023-02-13 11:21:01
文文老师：回复小忆控是。做账时直接体现单位实际缴纳部分
2023-02-13 11:38:46
小忆控：回复文文老师 那增值税呢，也是直接体现1个点的税额吗，那2个点要不要体现
2023-02-13 12:01:51
文文老师：回复小忆控是，增值税，也是直接体现1个点的税额
2023-02-13 12:26:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 欢呼的啤酒 发表的提问：
直接免社保费的会计分录
借管理费用 制造费用 贷营业外收入
195楼
2023-02-13 11:08:07
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欢呼的啤酒：回复暖暖老师 不是减少企业费用吗，怎么还要计入费用
2023-02-13 11:36:21
欢呼的啤酒：回复暖暖老师 收入我明白
2023-02-13 12:01:27
暖暖老师：回复欢呼的啤酒你本来的社保就是费用，其实是没有变化的这个损益
2023-02-13 12:26:56
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