计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款

你好 是的 因为医疗和生育部分还是需要交纳的 这个单位部分需要计提的 其他的单位部分 养老失业 工伤是免的 不计提

不计提单位只计提个人的，借管理费用 工资 贷应付职工薪酬工资

社保按下面这个图这个做，

减免的部分冲减费用。

疫情期间社保个人部分正常缴纳，需要填写个人扣除部分

正常计提社保 缴纳的时候 抵扣的部分结转计入营业外收入

你好，借：银行存款 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：管理费用等 ，不交税

1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。 减免的时候 转入营业外收入科目

你之前计提单位部分，借管理费用 负数贷应付职工薪酬单位部分负数，冲掉，