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公司部分社保减免的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 听雨轩 发表的提问：
计提工资的时时候公司承担的社保和个人承担部分的会计分录
计提时： 借：管理费用——社会保险费（企业部分） 贷：应付职工薪酬——社会保险费（企业部分） 缴纳时： 借：应付职工薪酬——社保保险费（企业部分） 其他应付款——社保保险费（个人部分） 贷：银行存款 发放工资时，扣除个人承担社保部分： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款——社保保险费（个人部分）
286楼
2023-03-15 09:45:30
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听雨轩：回复暖暖老师 公司部分和个人的部分可以合到一起吗
2023-03-15 10:17:49
暖暖老师：回复听雨轩不可以，个人部分是代垫的，需要收回来的
2023-03-15 10:43:32
听雨轩：回复暖暖老师 个人的部分是不是直接包含在职工工资手里了
2023-03-15 11:06:35
暖暖老师：回复听雨轩对的，需要从工资里抠出来的
2023-03-15 11:30:37
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
老师 请问一下 计提员工社保，公司承担部分的会计分录怎么写？
借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬
287楼
2023-03-15 09:50:54
全部回复
钱多多：回复小云老师 老师 这个不用上个税吧
2023-03-15 10:11:53
小云老师：回复钱多多你好， 不用的。
2023-03-15 10:41:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 咕噜咕哎咕 发表的提问：
老师，您好，社保费现在不是公司部分免缴，那我计提的时候免缴部分要计提吗？
正常计提 免交的转到营业外收入
288楼
2023-03-15 10:18:21
全部回复
咕噜咕哎咕：回复玲老师 免交的还要转到营业外收入？那分录怎么写？
2023-03-15 10:47:04
玲老师：回复咕噜咕哎咕借应付职工薪酬贷营业外收入
2023-03-15 11:14:51
咕噜咕哎咕：回复玲老师 是当月的当月就转到营业外收入了是吗？
2023-03-15 11:29:33
玲老师：回复咕噜咕哎咕在实际交费的那一个月转到营业外收入
2023-03-15 11:55:30
咕噜咕哎咕：回复玲老师 嗯嗯，好的，谢谢老师
2023-03-15 12:08:41
玲老师：回复咕噜咕哎咕不客气，祝工作学习愉快
2023-03-15 12:29:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 好巧不巧 发表的提问：
老师，社保公司部分1000、个人部分300，那我计提社保，和缴纳社保时怎么出分录正确？
您好 计提 借：管理费用——单位社保费 1000 贷：应付职工薪酬——单位社保费 1000 借：应付职工薪酬——单位社保费 1000 其他应收款——个人社保费 300 贷：银行存款 1300
289楼
2023-03-15 10:38:59
全部回复
好巧不巧：回复bamboo老师 老师，只能计提公司那部分的吗？我以前的账都计提1300了，从2014年到2019的账，每个月都计提个人和公司部分了，我应该怎么改了？
2023-03-15 11:19:40
好巧不巧：回复bamboo老师 老师，还有公积金怎么计提，个人500、公司500
2023-03-15 11:36:12
好巧不巧：回复bamboo老师 我之前出的分录是借：管理费用-社保1000 其他应付款-个人300 贷：应付职工薪酬-社保
2023-03-15 12:01:25
bamboo老师：回复好巧不巧个人部分发放工资的时候扣减 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 借：管理费用——单位公积金 500 贷：应付职工薪酬——单位公积金 500 借：应付职工薪酬——单位公积金 500 其他应收款——个人公积金 500 贷：银行存款 1000
2023-03-15 12:25:39
好巧不巧：回复bamboo老师 老师，个人部分是不能计提的吗？其他应收款也可以用其他应付款科目吧，多计提个人部分的社保我在19年6月出什么分录冲回呢？麻烦老师了
2023-03-15 12:42:30
bamboo老师：回复好巧不巧其他应收款也可以用其他应付款科目 多计提的金额做计提时候相同的红字分录即可
2023-03-15 13:08:23
好巧不巧：回复bamboo老师 从2014年至2019年错误的合计数，做一笔分录冲回就行了吗？还是有几笔就做几笔红字分录呢？
2023-03-15 13:23:42
好巧不巧：回复bamboo老师 在2019年6月份做这些分录冲回没什么影响的吧
2023-03-15 13:51:58
bamboo老师：回复好巧不巧现在您科目上有余额么？
2023-03-15 14:10:58
好巧不巧：回复bamboo老师 其他应付款-社保这个科目吗？我现在没有看账不知道有没有？如果有需要怎么做呢？我回去上班再看看。
2023-03-15 14:31:37
bamboo老师：回复好巧不巧如果有余额的话 那您可以一笔分录调整 然后后面写个明细 调整的哪些凭证 每份凭证调整了多少金额
2023-03-15 14:47:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 思 发表的提问：
防疫期间，减免单位部分社医保，分录怎么做？按实际支出（正常支出减收到减免后的金额）还是先按正常支出做，再按收到减免社医保金额冲费用呢？
正常计提 减免的 转到营业外收入
290楼
2023-03-16 10:15:49
全部回复
思：回复玲老师 营业外收入二级科目怎么写啊
2023-03-16 10:37:20
玲老师：回复思你好，营业外收入二级科目 明细写减免就可以
2023-03-16 11:01:59
思：回复玲老师 工伤险 直接减免，然后公司也没交，这个也是计提借费用贷应付职工薪酬，然后借应付职工薪酬贷营业外收入？
2023-03-16 11:29:56
玲老师：回复思是的，就是这样的写分录
2023-03-16 11:50:02
思：回复玲老师 那现金流应该进哪个？
2023-03-16 12:01:46
玲老师：回复思其他经营活动的现金注入
2023-03-16 12:11:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 浅忆87 发表的提问：
补交2020年1-8月社保费，社保全部由公司承担，会计分录怎么做？
你好 借：以前年度损益调整等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保费 借：应付职工薪酬—社保费 ，     贷：银行存款
291楼
2023-03-16 10:25:42
全部回复
浅忆87：回复邹老师 老师，补缴的还需要计提么？
2023-03-16 10:55:01
邹老师：回复浅忆87你好，是的，是这样的
2023-03-16 11:20:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小美羊 发表的提问：
请问社保和公积金公司部分和个人部分如何计提？会计分录麻烦发一下，谢谢
公积金跟社保是一样的。 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）
292楼
2023-03-16 10:35:59
全部回复
小美羊：回复宋生老师 缴纳的社保是缴纳当月的吗？
2023-03-16 10:46:58
宋生老师：回复小美羊你好！是的。正常都是当月缴纳当月的。
2023-03-16 11:06:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 木其尔 发表的提问：
疫情期间社保的减免部分怎么做账？
你好，可以冲减管理费用或计入营业外收入
293楼
2023-03-19 11:58:04
全部回复
木其尔：回复紫藤老师 减半的话不需要？
2023-03-19 12:11:11
紫藤老师：回复木其尔减免部分计入营业外收入
2023-03-19 12:33:33
木其尔：回复紫藤老师 减半的部分呢？也一样吗？刚才看见其他有人问时回答是不用
2023-03-19 12:54:22
紫藤老师：回复木其尔你好，比如你计提了100万，，减半50万，交了50，做支出，50计入营业外收入
2023-03-19 13:23:00
木其尔：回复紫藤老师 我没有做过计提
2023-03-19 13:38:25
紫藤老师：回复木其尔那你就不做营业外收入
2023-03-19 13:53:16
木其尔：回复紫藤老师 律师个税前扣除30%的办案经费 具体怎么做？
2023-03-19 14:18:43
紫藤老师：回复木其尔这个我没有做过律师行业的，你问一下有经验的老师，免得误导你
2023-03-19 14:40:40
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 十月 发表的提问：
老师，疫情期间社保减免的部分，需要计提吗，还是只用计提需要缴纳的部分
你好，只要计提缴纳的部分就可以了
294楼
2023-03-19 12:23:09
全部回复
丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ sennuo 发表的提问：
老师，我们公司2021年11月申请了困难企业社保减免，12月份出来的社保就有补退，个人部分没有减免，单位部分减免了，所以12月份扣社保就只有医疗保险费用，这样导致账上就平不了账了，怎么处理呢？
同学，你好！ 如果后期社保费计提了没有缴纳，发生减免： 借：应付职工薪酬-单位社保费 贷：营业外收入 后期社保费缴纳了，发生减免退回： 借：银行存款 贷：营业外收入
295楼
2023-03-19 12:35:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 庄十一 发表的提问：
2-6月社保单位部分免征，分录要做计提吗？
2-6月社保单位部分免征，分录不要做计提
296楼
2023-03-20 09:27:37
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 游龙漂浮 发表的提问：
2020年3月申报社保时，社保有减免的，那这个减免税额的分录要做出来吗？如果要做，分录怎么写？
可以不做，你这个要做借应付职工薪酬 贷营业外收入，
297楼
2023-03-20 09:42:14
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
2-6月社保减免，请问是按实际缴纳金额入账， 还是减免金额部分也要入账？若减免金额入账分录如何做
你好 是的 按你实际缴纳的来做 。 减免部分 你实际没有缴纳 不做计提和缴纳分录
298楼
2023-03-20 10:04:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
现在社保企业部分是不是减免？
是的，是有减免这个，你看截图
299楼
2023-03-20 10:29:58
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
老师：养老保险现在单位这部分免减着，这个会计分录怎么做啊？
你好 正常做计提的分录 缴纳的时候 减免部分计入营业外收入科目
300楼
2023-03-21 10:26:59
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