发工资时扣下个人部分： 借：管理费用 -工资2000 贷应付职工薪酬-2000 贷：银行存款 1700 贷其他应付款 300 。缴纳社保时候：借：管理费用-社保 700 贷：应付职工薪酬 -社保 700 借：应付职工薪酬 700 借：其他应付款 300 贷：银行存款1000

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 40000 贷：应付职工薪酬——工资 40000 2 计提社保（企业部分）2000 借：××费用（管理/销售等） 2000 贷：应付职工薪酬——社保 2000 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 40000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 3400 应交税费——应交个人所得税 600 库存现金／银行存款或现金 36000 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 2000 其他应收款——社保(个人部分) 3000 公积金 400 贷：银行存款或现金 5400

同学你好 那你计提的时候要多计提个人部分的社保才行

这个的话，可以冲减管理费用，也可以，记入其他收益或营业外收入的哦

把减免不用交的金额转到营业外收入

计提社保时 借：管理费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位） 缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位） 其他应收款--社保（个人） 贷：银行存款

你好，这个各地减免不一样的，减免的比例不同，你得问下你们社保局

你好，减免部分是冲之前多计提的费用

你好！不能这样。必须各自负担各自的。如果你一定要这样，就要增加员工工资，使得他扣掉之后还能拿到那么多钱