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公司部分社保减免的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Cimi 发表的提问：
今年挂靠公司缴纳社保，单位减免部分我可以不交吗
你好 可以不缴纳的
256楼
2023-03-06 09:14:02
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 思思 发表的提问：
发放工资时公司交的社保和公积金部分和代扣个人社保部分，是一起做分录吗?会计分录怎么做。是要做一次计提，做一次发放吗？
借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款
257楼
2023-03-06 09:43:11
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思思：回复李爱文老师 那公司缴纳的部分不用一起做吗
2023-03-06 10:13:33
李爱文老师：回复思思公司交的部分在交的时候做了费用处理了
2023-03-06 10:32:41
思思：回复李爱文老师 公司缴的部分还没有做计提。如果做要怎么做
2023-03-06 10:47:06
李爱文老师：回复思思借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保 贷：应付职工薪酬——社保
2023-03-06 11:07:33
思思：回复李爱文老师 不能用主营业务成本吗
2023-03-06 11:33:15
李爱文老师：回复思思不会直接用主营业务成本，只会间接的结转到主营业务成本
2023-03-06 11:49:50
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 此间过客 发表的提问：
老师好，减免医社保有减个人部分吗？
根据相关政策，国家减免的是 单位缴纳部分，个人要自己负担
258楼
2023-03-06 10:11:30
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 苏lan丿 发表的提问：
减免社保要怎么做分录？
你好，如果已经计提了，那么次月少计提即可。因为你也没有先交钱。
259楼
2023-03-06 10:29:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ Vanyer 发表的提问：
个人社保部分由公司承担的会计分录怎么做,公司685.44。个人321.3。具体怎么做分录
您好 借：管理费用——社保等 685.44+321.3=1006.74 贷：应付职工薪酬——社保 1006.74 借：应付职工薪酬——社保 1006.74 贷：银行存款 1006.74 应该由个人承担部分公司承担了 所得税前不能扣除 要纳税调整
260楼
2023-03-06 10:56:58
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Vanyer：回复bamboo老师 嗯，明白了，谢谢老师
2023-03-06 11:24:45
bamboo老师：回复Vanyer不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您
2023-03-06 11:49:00
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ sharon 发表的提问：
个人部分的社保部分也是公司缴纳，每月的计提工资和社保怎么做分录
你好！ 1.计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬
261楼
2023-03-07 09:48:52
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蒋飞老师：回复sharon2.交纳社保 借：管理费用-社保费 贷：银行存款
2023-03-07 10:16:30
蒋飞老师：回复sharon3.次月发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税
2023-03-07 10:36:26
sharon：回复蒋飞老师 老师，社保不计提吗？
2023-03-07 10:56:52
蒋飞老师：回复sharon社保一般不用计提的，当月初，就把当月的社保交纳了。
2023-03-07 11:18:22
sharon：回复蒋飞老师 那个人部分也直接进费用吗？汇算是否要调整
2023-03-07 11:34:44
蒋飞老师：回复sharon按规定，需要调整的
2023-03-07 11:56:08
sharon：回复蒋飞老师 老师，我们财务系统没有应付职工薪酬，只有应付工资，那分录怎么做？
2023-03-07 12:14:54
蒋飞老师：回复sharon那就用应付工资代替“应付职工薪酬”就可以了
2023-03-07 12:41:04
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 晶 发表的提问：
社保减免单位部分怎么做账
您好，您可以按实际缴纳的部分做账
262楼
2023-03-07 10:08:37
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晶：回复文老师 没有缴纳的不需要做账吗
2023-03-07 10:41:33
晶：回复文老师 这个有活动吗，还是要做入营业外收入
2023-03-07 10:54:38
文老师：回复晶您好，没有缴纳的可以不做
2023-03-07 11:18:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 宁玉 发表的提问：
单位社保减免部分如何做账
安减免之后的计提就可以
263楼
2023-03-07 10:32:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 聪明的飞机 发表的提问：
公司承担全部社保费用会计分录要怎么写？
你好 借：管理费用——社保费等 贷：应付职工薪酬——社保费 借：应付职工薪酬——社保费 贷：银行存款等
264楼
2023-03-07 10:53:59
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聪明的飞机：回复bamboo老师 谢谢
2023-03-07 11:25:17
bamboo老师：回复聪明的飞机不用谢 希望能帮到您
2023-03-07 11:51:58
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 燕 发表的提问：
4月份社保，国家减免部分，我们还要计提吗？
同学，你可以正常的每月计提，然后收到退还时候，再红冲
265楼
2023-03-08 09:26:40
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ Aban 发表的提问：
公司给别人代缴社保，公司收到别人代缴社保的钱，同时，公司把高管的工资分摊到这个人身上，但实际不发放给外部人员，这部分钱通过现金发给公司人员。例如：公司1个人，给外部人员1人代缴社保。公司1人的工资是2万，社保公司缴纳部分200、个人缴纳部分100.给外部人员1人代缴社保公司缴纳部分200、个人缴纳部分100，把公司1人的工资分摊到外部人员身上1万(避免个税).那这个会计分录怎么作账
你将内部人员的工资分摊到外部人员身上，那么你做的对外工资表，就是每人1万工资！ 借费用-工资2万 贷应付职工薪酬2万 借应付职工薪酬 贷其他应付款-社保-个人 银行 借费用 -社保--公司 贷其他应付款-社保-公司 借其他应付款-社保-个人、公司 贷银行
266楼
2023-03-08 09:41:40
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Katherine 发表的提问：
计提社保和缴纳社保 员工个人承担部分的会计分录
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
267楼
2023-03-08 10:07:40
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 和谐的抽屉 发表的提问：
你好！老师，总公司转1万给分公司缴社保，分公司收到款交了9000元社保费，总公司的摘要和会计分录明细怎么写
同学你好 员工是总公司的还是分公司的
268楼
2023-03-08 10:22:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ totorry 发表的提问：
老师，我们员工的社保，国家减免的公司部分，我该怎么做账呢
按减免之后去做就可以，这个你看截图
269楼
2023-03-08 10:50:59
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
我司是劳派公司，帮客户代交社保的时候中间会有月份社保减免，但是客户是按未减免的金额进行回款的，这部分的减免款应该做进营业外收入还是做收入缴纳增值税呢？
如果没有交款，而是直接少缴的情况下，应按减免金额在原来计提的分录同方向用红字冲销。 例：计提时 借：期间费用等 贷：应付职工薪酬 直接减免时 借：期间费用等 贷：应付职工薪酬
270楼
2023-03-09 10:15:07
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江南小小灰：回复田老师 这边不进行计提的 而且我们开票的时候是按照应交的社保进行开票的 实缴的时候社保局直接减免的，客户是按照开票金额进行回款的 ，所以在社保款这一科目下就会有余额。按照营改增的新规定，这部分减免款是按照营业收入入账还是做进营业外收入？怎样的情况下可以做到这部分减免款不交税？
2023-03-09 10:52:02
田老师：回复江南小小灰如果是社保局直接减免的社保你们应该退给投保人 借：其他应付款——社保（个人承担）贷：现金
2023-03-09 11:04:54
江南小小灰：回复田老师 好的，谢谢
2023-03-09 11:19:34
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